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财务规划与短期融资营运资本管理概述短期融资与计划现金、短期投资管理信用管理存货管理1营运资本管理概述营运资本(净额)= 流动资产 - 流动负债资产负债表构成2短期融资策略构成要素企业采取的短期融资策略至少由两个要素构成:企业在流动资产上的投资规模流动资产的融资结构3企业在流动资产上的投资规模稳健型短期融资策略持有大量现金和短期证券保持高水平的存货投资放宽信用条件,保持高额应收账款激进型短期投资策
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第四部分 资本营运篇:短期融资、现金管理、信用管理工具第十章:短期财务规划第一节营运资本与短期财务规划一、营运资本营运资本,是对应于长期资本的一个概念,是在短期财务活动中涉及到的各类短期资产和短期负债,包括现金、票据、短期证券和其他流动性资产对会计而言,营运资本通常是指净营运资本,即流动资产与流动负债之差额,它可用来衡量企业的短期偿债能力及其避免发生流动性风险的程度。 对财务而言,则主要
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第九章 短期资产管理1财务管理基本内容筹资管理第56章投资管理第78章营运资金管理第910章股利理论与政策第11章《财务管理学》课程结构总论第1章财务管理的价值观念第2章财务分析第3章财务战略与预算第4章并购与重组第1213章2学习目标了解短期资产的概念
第九章 短期资产管理营运资本管理短期资产管理现金管理短期金融资产管理应收账款管理存货规划与控制第一节 营运资本管理营运资本的概念营运资本与现金周转营运资本管理的原则营运资本的概念营运资金是指企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。广义的营运资金是指企业流动资产的总额。狭义的营运资金是指企业流动资产减去流动负债后的余额。营运资本管理主要解决两个问题如何确定短期资产的最佳持有量如何筹措短期资金营运资
第60讲 短期借款、短期融资券基础班-杨树林 6 中级会计师课程+权威押题购买联系:203256902通过率高,考生必看! 第五节 流动负债管理【知识点】短期借款(★)【知识点】短期融资券【知识点】商业信用(★)【知识点】流动负债的利弊流动负债管理流动负债主要有三种主要来源:短期借款、短期融资券和商业信用,各种来源具有不同的获取速度、灵活性、成本和风险。【知识点】短期借款短期借款是指企业向银
2022/6/1 11:47打印讲义第七章营运资金管理(九)第五节流动负债管理【知识点】短期借款(★)【知识点】短期融资券【知识点】商业信用(★)【知识点】流动负债的利弊流动负债管理流动负债主要有三种主要来源:短期借款、短期融资券和商业信用,各种来源具有不同的获取速度、灵活性、成本和风险。【知识点】短期借款短期借款是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以内(含1年)的各种借款。短期借款可
2022/5/31 17:06打印讲义第七章营运资金管理(九)第五节流动负债管理一、短期借款(2021判,2020单/判,2019单/单/判,2018单/判,2017单,2015单,2009单,2008单,2005单,20 13计算)短期借款,是指企业向银行或其他非银行金融机构借入的期限在1年(含1年)以下的各种借款。(一)短期借款的信用条件 1信贷额度 【练习115-2018-2-判断题】在
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