2 企业所得税综合计算题例1.假定某企业为居民企业,2009年经营业务如下: (1)取得销售收入2500万元。(2)销售成本1100万元。(3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费15万元);财务费用60万元。(4)销售税金160万元(含增值税120万元)。(5)营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付
4 企业所得税综合计算题例1.假定某企业为居民企业,2011年经营业务如下: (1)取得销售收入2500万元。(2)销售成本1100万元。(3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费15万元);财务费用60万元。(4)销售税金160万元(含增值税120万元)。(5)营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付
企业所得税计算题?一某外国实际管理机构不在中国境内也未在中国设立机构场所2008年从中国境内某企业获得专有技术使用权转让收入200万元该技术的成本80万元从外商投资企业取得税后利润300万元适用税率10此外转让其在中国境内的房屋一栋转让收入3000万元原值1000万元已提折旧600万元计算该外国应当缴纳的企业所得税答:自2008年起外国企业从外商投资企业取得的税后利润不再免征所得税应
递延所得税的确认体现了: 1.资产负债的界定 2.权责发生制原则 3.配比原则 如果确认递延所得税则: 2004 2005税收: 利润总额 1000 1000 预计保修
个人所得税综合计算题例1:某城市的王某(高级工程师)2009年1-12月取得以下收入:(1)从中国境内取得工资、薪金收入48000元(月均4000元);(2)为某企业做一项工程设计,企业支付报酬60000元;(3)出租自有住房,全年租金18000元(按月支付),并每月按规定缴纳了营业税、城建及教附费、房产税;(4)从A国取得特许权使用费150000元(人民币),在A国缴纳个人所得税45000元
企业所得税按年计算分月或分季预缴按月(季)预缴年终汇算清缴所得税的会计处理如下来源:北京兴税通税务师事务所有限????时间:2010-2-25????阅览次数:421 次 1.按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时编制会计分录 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 2.年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴时计算出全
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企业所得税额计算方法-企业所得税应纳税额应纳税所得额×税率应纳税所得额收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额利润总额(-)税收调整项目金额利润总额收入总额-成本费用损失1工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额利润总额(-)税收调整项目金额利润总额营业利润投资收益营业外收入-营业外支出营业利润产品销售利润其他业务利润-管理费用-财务费用产品销售利润产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品
企业所得税习题1 下列企业不属于企业所得税纳税人的有() A.私营企业 B.合伙企业 C.中外合资经营企业 D.股份制企业2 下列各项中不属于企业所得税的纳税人的企业是() A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业 B.在中国境内成立的外商独资企业 C.在中国境内成立的个人独资企业 D.在中国境内未设立机构场所但有来源于中国境内所得的企业3. 根据企业所得税法规定依照
小燕-新教材基础班第五章所得税法律制度不易买新课X:第 PAGE 1页第四单元企业所得税税收优惠考点 15-加计扣除★★★【高频】支出类型加计扣除研发费用在 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间:(1)未形成无形资产加计扣除 75(2)形成无形资产按 175摊销【提示】制造业企业自 2021 年 1 月 1 日起加计 1
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