单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级背景SOX主要内容SOX对的主要影响SOX与IT控制SOX符合性实施提纲背景安然世通等知名相继暴露出严重的管理层欺诈丑闻使美国上市深陷信用危机会计系统的漏洞管理层的失职内部控制的缺乏以及外部审计人员的道德风险是导致管理层欺诈丑闻的根本原因重建信用规范高级管理层与注册会计师关系和职业道德的要求刻不容缓2002
深圳证券交易所上市内部控制指引第一章 总则第一条为加强上市内部控制促进上市规范运作和健康发展保护投资者合法权益根据《法》《证券法》等法律行政法规部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称《上市规则》)的规定制定本指引第二条本指引所称内部控制是指上市(以下简称)董事会监事会高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程:(一)遵守国家法律法规规章及