单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级企业内部控制规范 李 敏 主编上海财经大学出版社财经类经典作品第一章 总 论第一节 正确理解内部控制 一内部控制的权威解释2006年7月以来受国务院委托财政部牵头由财政部国资委证监会审计署银监会保监会联合发起成立了企业内部控制标准委员会对内部控制的理论与实务进行了总结和提炼最终以法规条文的形式发布了中国第一套完整的企业内部

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级企业内部控制机制与财务舞弊风险 复旦大学管理学院会计系李若山企业的不同发展阶段转型阶段创业阶段成熟阶段优点一吃苦耐劳有非常强凝聚力二灵活多变对市场有极快的反映能力三团队之间有很好的信任不拘泥于规章制度效率很好不足一规模有限无法承接大的机会二缺乏吸引优质客户的能力优点一具有规模有领袖与权威市

精细化企业内部控制标准系列成本费用精细化控制标准中央财经大学财经研究院中财讯财税筹划技术研究院中国●北京目 录企业成本费用的构成 TOC o 1-3 h z u  HYPERLINK l _Toc231009761 1．1 人力资源成本 HYPERLINK l _Toc231009762 1．1．1 人力资源成本构成分析标准 HYPERLINK l _Toc23100

南京航空航天大学经济与管理学院Department of Accounting企业内部控制及其审计 第一节 内部控制失效的案例分析 第二节 内部控制的基础理论 第三节 内部控制与ERM框架的基本要素 第四节 内部控制的主要方式 第五节 内部控制的审计测试与评价第五章 企业内部控制及其审计 案例一：郑百文的警示 案例二：安然的舞弊 案例三：巴黎银行的倒闭 案例四：雷曼兄弟公

无忧PPT整理发布单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级《新企业内部控制规范及相关制度应用指南》目录绪论第一篇 企业内部控制基本规范第二篇 企业内部控制应用指引第三篇 企业内部控制评价指引第四篇 企业内部控制鉴证指引 绪论第一部分　内部控制规范的背景及框架介绍第二部分 企业内部控制规范的框架结构及主要内容第三部分 企业内部控

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级任锋 企业内部控制 1一为什么内部控制：案例分析郑百文巴林银行2任锋 郑百文的警示 (一)郑百文的光辉历史 郑百文原来是一个单纯的百货文化用品批发站(成立于1986年) 11988年12月在全国同行业率先进行股份制改造发行社会优先股2万股(1992

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级1企业内部控制规范财政部会计司刘玉廷司长2主要内容:一企业内部控制规范的形成过程 及主要动因二企业内部控制基本规范三企业内部控制配套指引四企业内部控制规范的贯彻实施31997年爆发亚洲金融危机后第二次修订会计法实现了几项重大突破其中重点强化单位内部会

企业内部控制——工程项目工程项目授权批准制度制度名称工程项目授权批准制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1条 为规范企业工程项目实施中的授权批准行为明确授权范围责任和权限强化工程项目授权的管理维护项目实施的工作秩序根据国家相关法律法规规定和企业实际情况特制定本制度第2条 企业的工程项目事宜由工程部主要负责其他部门应该根据需要给予积极的配合第3条 凡企业有工程项目立项工程部经理

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版

Click to edit Master title styleClick to edit Master text stylesSecond levelThird levelFourth levelFifth levelE-mail: zyl82911818163第三讲：人力资源 人力资源是自企业组织生产经营活动而录用的各种人员包括董事长总经理等高管层也包括勤杂人员指订立劳动合同的所

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级企业内部控制应用指引第 7 号 ——采购业务 叶卫思第一部分 概述一目的与依据： 第一条 为了促进企业合理采购满足生产经营需要规范采购行为防范采购风险根据有关法律法规和《企业内部

XXX有限风险管理办法第一章 总则第一条 为建立规范?有效的风险控制体系规范风险管理提高风险防范能力保证安全稳健运行根据《中华人民共和国法》《企业内部控制基本规范》等法律法规和规范性文件的有关规定结合的实际情况制定本办法第二条? 风险是指未来的不确定性对实现其经营目标的影响第三条 按照目标的不同对风险进行分类风险分为：战略风险经营风险财务风险和法律风险

企业内部控制流程——担保12．1 担保与评估审批控制12．1．1 担保业务管理流程1．担保业务管理流程与风险控制图担保业务管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分阶段股东大会董事会总经理财务总监财务部审计部及法律顾问担保经办人担保申请人如果担保评估不适当可能因诉讼代偿等而遭受损失如果担保业务未经适当审批或超越授权审批可能会产生重大差错舞弊或欺诈行为而使企业遭

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级企业内部控制 与财务制度完善谢维俭 1949年生1982年毕业于华东师范大学.曾任《上海经济》(双月刊)副总编《东方商业周刊》副主编兼编辑部主任目前在上海社会科学院从事教学与研究. 20年来在上海社会科学院研究生部上海交通大学上海经济干部管理学院上海师范大学浙江工业大学青岛大学等院校讲授管理类课程并为上海《东方讲坛》做

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级1 企业内部控制评价与改进企业内部控制设计与评价操作实务专题班主讲人: 邱发森螳螂捕蝉黄雀在后23 内 容 提 要一内控制度建设及其持续改进二内控审计评价操作及其持续改进三内控测试方法及常见实质性漏洞四内控评

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级企业内部控制应用指引第10号企业职业培训讲座系列之一：研 究 与 开 发第一章总则 第一条 为了促进企业自主创新增强核心竞争力有效控制研发风险实现发展战略根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》制定本指 第二条 本指引所称研究与开

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级加强内部控制是市场及企业自身发展的要求——企业内部控制建设指导方案 第一部分 内部控制失败警示录一系列震惊中外的内部控制失灵案再次向世人昭示：如果内控失败风险管理不当则难以基业常青控制失败案件回放-国外-安然事件案例背景会计造假主要问题美国最大的能源美国企业500强2001年度第七位

内容提要企业内部控制与风险管理在人们的认识上有很大差别在实际的经营过程中风险管理与内部控制是密不可分的一直以来内部控制与风险管理是关系密切又容易混淆的两个概念它们之间有区别也有联系既不能将两者完全隔离开来也不能简单地将它们等同起来有必要从演进视角对两者进行深入研究本文引用美国COSO委员会关于内部控制及风险管理的两个报告以及相关研究分析比较内部控制与风险管理的联系与区别对两者间的从属进行探讨

企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号10.如何编制和披露企业内部控制评价报告企业内部控制评价是企业董事会对内部控制有效性进行全面评价形成评价结论出具评价报告的过程开展内部控制评价可以及时发现和纠正企业内部控制建设与实施中存在的问题并持续自我完善企业可以独立开展内部控制评价工作也可以委托不承担本企业内部控制审计的中介机构协助开展内部控制评价工作根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级企业内部控制应用指引第3号企业职业培训讲座系列之一：人 力 资 源—讲解第一章总则第一条 为了促进企业加强人力资源建设充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》制定本指引第二条 本指引所称人力资源是指企业组织