月末一般做这几个结转分录: 1结转本月领用的原辅材料 借:生产成本(主要材料) 借:制造费用(辅助材料) 贷:原材料 2结转本月制造费用 借:生产成本 贷:制造费用 3结转本月完工产品成本 借:库存商品 贷:生产成本 4结转本月销售产品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 5结转损益(收入) 借:主营业务收入 借:其他业务收入 贷:本年利润 6结转损益(费用) 借:本年利润 贷:主营业务成本

月末会计的结转分录 一计提职工福利费职工教育费工会经费 1按工资总额14提取职工福利费 借：管理费用--福利费 ? ?贷：应付福利费 2按工资总额1.5提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费? ? 贷：其他应付款--职工教育费 3按工资总额2提取工会经费 借：管理费用--工会经费 ? ?贷：其他应付款--工会经费 二提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 ? ? 贷：累计折旧 三摊销费