单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第十章 之营运资金管理概述一营运资金广义营运资金又称毛营运资金指流动资产总额狭义营运资金又称净营运资金指流动资产减去流动负债后的净额流动资产一年或超出一年的一个营业周期内变现或耗用的资产流动负债一年或超出一年的一个营业周期内到期的负债1.1营运资金的特点周转期短:通常不超过一年多数为几个月形式多样:具有货币资金储备资金生产资