?定义: 指企业与自然人法人及其他组织等平等主体之间设立变更终止民事权利义务关系的协议企业与职工签订的劳动合同不适用本指引?作用: ? 市场经济是契约型经济信用经济 ? 法治社会的基础 ? 业务关系的纽带?目的: 为了促进企业加强合同管理维护企业合法权益企业应当根据协商谈判等的结果拟订合同文本按照自愿公平原则明确双方的权利义务和违约责任做到条款内容完整表述严谨准确相关手续齐
企业内部控制应用指引第16号——合同管理单项选择题1上级单位应当加强对下级单位合同订立履行情况的(监督检查)2合同经编号审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后方可(加盖合同专用章)3合同生效后企业就质量价款履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的可(协议补充)4不适用企业内部控制应用指引第16号--合同管理的是(企业与职工签订的劳动合同)5负责审核业务承办部门起草的合同文本的部
第16章 企业内部控制——合同管理16.3 合同协议编制与审核控制16.3.5 合同协议会审控制制度合同协议会审制度对合同协议会审的内容及相关事项进行了规范加强了对合同协议制定的监督可有效控制合同风险下面是某企业合同协议会审控制制度供读者参考合同协议会审控制制度第1章 总则第1条 为防范和控制合同协议可能的风险加强对合同协议制定的监督规范企业合同协议制定行为特制定本制度第2条 本制度
目的使合同的签订履行规范化并最大限度的避免风险适用范围适用于对外采购产品或和服务类合同的管理主要包括勘察设计合同营销合同(不含售楼和出租)广告设计制作合同施工合同材料设备采购合同工程监理合同土地受让合作开发合同财务合作及借款合同培训合同等定义合同:是指及各项目与外部其他自然人法人其他组织所发生经济业务而签订的各种合同人事合同除外及各项目与外部其他自然人法人其他组织
? 定义: 指企业作为担保人按照公平 自愿互利的原则与债权人约定当债务人不履行债务时依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为 ? 作用: ? 利人利己如相互担保 ? 收取费用 ? 市场关系目的: 为了加强企业担保业务管理防范担保业务风险企业对担保申请人出现以下情形之一的不得提供担保:担保项目不符合国家法律法规和本企业担保政策的已进入重组托管兼并或
应用指引第14号财务报告为什么要制定本指引对财务报告应当哪些主要风险对财务报告实施内部控制的总体要求如何对财务报告的编制实施有效的管控如何对财务报表的对外提供实施有效管控如何对财务报告的分析利用实施有效管控一、为什么要制定本指引定义: 财务报告,是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。? 作用: 提供决策有用的信息? 特点: 合规性 相关性 可靠性 可比性?目的
应用指引第15号全面预算为什么要制定本指引对全面预算应哪些主要风险对全面预算实施内部控制的总体要求如何对预算编制实施有效的管控如何对预算执行实施有效的管控如何对预算考核实施有效的管控一、为什么要制定本指引定义: 全面预算,是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。目的: 为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用。二、对全面预算应哪些主要风险至少应当下列风险
特点: ? 专业性强 ? 风险大目的: 为了加强业务外包管理规范业务外包行为方法业务外包风险承包方是依法成立和合法经营的专业服务机构或其他经济组织具有相应的经营范围和固定的办公场所承包方应当具备相应的专业资质其从业人员符合岗位要求和任职条件并具有相应的专业技术资格承包方的技术及经验水平符合本企业业务外包的要求涉及以下环节: ? 加强外包业务监控 ? 做好与承包方的
企业内部控制应用指引第8号——资产管理 第一章 总则 第一条 为了提高资产使用效能保证资产安全根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》制定本指引 第二条 本指引所称资产是指企业拥有或控制的存货固定资产和无形资产 第三条 企业资产管理至少应当下列风险:(一)存货积压或短缺可能导致流动资金占用过量存货价值贬损或生产中断 (二)固定资产更新改造不够使用效能低下维护不当产能过剩可能导致企
单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式中国移动通信黑龙江有限2010年5月目 录 形式审查01 实质审查02 问题分析及处理03形式审查的概念目的和依据指对合同前置审批流程合同文本表述逻辑结构语言等内容的审查该项审查一般不涉及具体的法律实体问题概念利用规范的管理手段事前防范合同风险目的内部的规章制度及流程规定如合同管理办法合同审批流
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