中级经济法(2021)考试辅导 不易 第PAGE Arabic MERGEFORMAT1页第七章 企业所得税法律制度本章基本情况1.分值约为14分卷简答题综合题均可涉及2.共24个考点本章单元框架第1单元 企业所得税基础单元考点框架考点1:企业所得税的纳税人(★★)1.范围
中级经济法(2021)考试辅导 不易 第PAGE Arabic MERGEFORMAT1页第六章 增值税法律制度【问题】交际应酬与无偿赠送的区别【答案】交际应酬费是指企事业单位为生产经营业务活动的需要而合理开支的接待费用所以用于交际应酬是在一些交际应酬活动中将其消费掉了比如宴请客户吃饭
陈小球-导学先修班第六讲第PAGE MERGEFORMAT1页专题八 增值税法律制度增值税的基本概念(一)增值税的基本概念增值税是以商品在流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种货物和劳务税(二)增值税的计税方法购进扣税法又称进项税额扣除法税额扣减法简称扣税法其基本步骤是先用销售额乘以税率得出销项税额然后再减去同期各项外购项目的已纳税
中级经济法(2021)考试辅导 不易 第PAGE Arabic MERGEFORMAT1页第六章 增值税法律制度最近3年题型题量分析表2018年试卷一2018年试卷二2019年试卷一2019年试卷二2020年试卷一2020年试卷二单选题7题7分5题5分5题5分1题1分5题5分2题2分多
一经典主观题集训第六单元 企业所得税法律制度【考题 1】( 2011年综合题)某自行车厂为增值税一般纳税人主要生产和谐牌自行车 2020年度实现会计利润 600万元全年已累计预缴企业所得税税款 150万元 2021年年初该厂财务人员对 2020年度企业所得税进行汇算清缴相关财务和汇算清缴企业所得税计算情况如下(一)相关财务( 1)销售自行车取得不含增值税销售收入 5950万元同时收取
第02讲企业所得税法律制度知识点:增值税纳税义务发生时间【多选题】下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中正确的有()A.采取托收承付方式销售货物为办妥托收手续的当天B.采取分期收款方式销售货物为书面合同约定的收款日期的当天C.采取预收货款方式销售货物为货物发出的当天D.委托他人代销货物为收到代销清单或者收到全部或部分货款的当天『正确答案』BCD『答案解析』采取托收承付方式销售货物为发出货物并办妥托
第 01 讲 企业所得税法律制度【考点 1】企业所得税纳税人 个人独资企业合伙企业 不适用《企业所得税法》 【考点 2】企业所得税纳税人的划分划分标准 纳税人类型 所得来源 是否纳税 税率 登记注册地或实际管理机构在境内 居民企业 境内所得境外所得 一般:25 小微企业:20 高新技术企业技术先进服务企业:15 外国(地区) 法律成立且实际管理机构不在中国境内 非居民企业 境内设
第 PAGE 1页 共6页买新课X:8598484941. 收入的确认专题六 企业所得税法律制度特殊销售方式下收入金额的确定( 2015年综合题 2016年简答题)售后回购符合销售收入确认条件销售的商品 按售价确认收入回购的商品作为购进商品处理不符合销售收入确认条件(如以销售方式进行融资)收到的款项 应确认为负债回购价格大于原售价的 差额应在回购期间确认为利息费用以旧换新销售商品 按照
第七章? 企业所得税法律制度?【考点8】固定资产(P321)(★★★)1不得计提折旧扣除的固定资产:(1)“房屋、建筑物以外”未投入使用的固定资产;(2)以经营租赁方式租入的固定资产;(3)以融资租赁方式租出的固定资产;(4)已足额提取折旧仍继续使用的固定资产;(5)与经营活动无关的固定资产;(6)单独估价作为固定资产入账的土地;(7)其他不得计算折旧扣除的固定资产。2固定资产的计税基础。(2
第七章? 企业所得税法律制度?本章考情分析?在最近3年的考试中,本章的平均分值为15分,2017年试卷一的分值为14分,2017年试卷二的分值为11分。其中,2011年、2013年、2015年的综合题和2016年、2017年的简答题来自本章。【考点1】企业所得税的纳税人(P301)(★★★)(2012年单选题、2012年多选题、2013年单选题、2015年判断题、2016年单选题、2016年多
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