2010年企业所得税试题(一)一单项选择1.根据企业所得税法规定依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内但在中国境内设立机构场所的或者在中国境内未设立机构场所但有来源于中国境内所得的企业是( ) A本国企业 B外国企业 C居民企业 D非居民企业答案D依据企业所得税法第二条第二款2.根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定下列表述不正确的是( )A.居民企业应当就其来源于
企业所得税试题 1新华化工机械制造有限(居民企业)于2007年1月注册成立进行生产经营系增值税一般纳税人该企业采用《企业会计制度》进行会计核算2007年应纳税所得额为-50万元2008年度生产经营情况如下:(一)销售产品取得不含税收入9000万元从事符合条件的环境保护项目的收入为1000万元(第一年取得该项目收入)(二)2008年利润表反映的内容如下:(1)产品销售
12009年某居民企业主营业务收入5000万元营业外收入80万元与收入配比的成本4100万元全年发生管理费用销售费用财务费用和营业税金及附加共计700万元营业外支出60万元(其中符合规定的公益性捐赠支出50万元)2008年度经核定结转的亏损额30万元无其他调整项目请计算2009年度该企业应缴纳的企业所得税?2某企业为居民企业2008年发生经营业务如下:??(1)取得产品销售收入4000万元??(2
2017年企业所得税汇算清缴辅导手册(适用居民企业)绍兴市国家税务局二○一八年二月编写说明为使居民企业所得税纳税人能较为系统了解学习和掌握新的企业所得税政策规定以及有关2017年度企业所得税汇算清缴程序和要求切实做好企业所得税汇算清缴申报工作进一步增强纳税人自行申报能力提高汇算清缴质量防范纳税风险我们编辑了《2017年企业所得税汇算清缴辅导手册(适用居民企业)》本辅导手册共分三部分分别为20
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企业所得税习题1 下列企业不属于企业所得税纳税人的有() A.私营企业 B.合伙企业 C.中外合资经营企业 D.股份制企业2 下列各项中不属于企业所得税的纳税人的企业是() A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业 B.在中国境内成立的外商独资企业 C.在中国境内成立的个人独资企业 D.在中国境内未设立机构场所但有来源于中国境内所得的企业3. 根据企业所得税法规定依照
TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc324583614 一允许加计扣除新技术新产品新工艺研究开发费用有哪些项目 PAGEREF _Toc324583614 h 2 HYPERLINK l _Toc324583615 二企业申请研究开发费加计扣除时应向主管税务机关报送哪些 PAGEREF _Toc324583615 h 2 HY
【例】 某企业2004年度应纳税所得额为2000万元所得税率33 分别在AB两国设有分支机构A国分支机构当年应纳税所得额为500万元适用税率为40 B国分支机构当年应纳税所得额为600万元适用税率为30 计算该企业当年在我国应纳企业所得税(1)分国不分项抵扣法: 国内外应纳税所得额=2000500600=3100(万元) 国内外应纳所得税额=3100×33 = 1023 (万元) A国已纳税款
2012年企业所得税讲义 本章内容简介 第一节 概述 第二节 纳税义务人与征税对象 第三节 税率 第四节 应纳税所得额的计算 第五节 资产的所得税处理 第六节 资产损失税前扣除的所得税处理 第七节 企业重组的所得税处理 第八节 房地产开发经营业务的所得税处理 第九节 应纳所得税额的计算 第十节 税收优惠 第十一节 源泉扣缴 第十二节 特别纳税调整 第十三节 征收管
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