按一下以編輯母片標題樣式按一下以編輯母片第二層第三層第四層上櫃常見之內控缺失檢討證券櫃檯買賣中心 上櫃監理部 1主要查核依據公開發行建立內部控制制度處理準則(內控)公開發行取得或處分資產處理準則(取處)公開發行資金貸與及背書保證處理準則(資背)公開發行董事會議事辦法(董)主管機關93.03.11台財證稽字第0930000939號函2查核重點常見缺失 年度稽核計劃 稽核報告及追
上櫃常見內控缺失及應注意事項上櫃監理部查核情形: 查核時間:每季查核百分之四之為原則於每季結束後一個月內將該季查核報告或追蹤報告結果彙總陳報主管機關備查第一上櫃年度及第二季各期隨機選定比率至少百分之三十五為原則 第一季及第三季各期隨機選定比率至少百分之十五為原則 2選案標準: 1出具內部控制制度無重大缺失以外之內部控制制度聲明書者 2最近三年度曾出具有重大缺失之內部控制制度聲明書者 3
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財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心「外幣計價國際債券管理規則」部分條文修正對照表行政院金管會證期局98年8月5日金管證發字第0980033802號函准予核備修正條文現行條文說 明第5條外國發行人募集與發行或私募之國際債券除第四條規定者外符合主管機關所定條件者本中心得同意其櫃檯買賣本國發行人及本國金融機構募集與發行或私募之國際債券除第三條第一項第四款之債券外其債券經主管機關核准或認可之信
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