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  3 第二单元纠纷的解决途径各纠纷解决途径之间的关系 单元框架 仲裁（VS 劳动仲裁） 民事诉讼（劳动诉讼） 具体规定行政复议（税务行政复议） 行政诉讼一、各经济纠纷解决途径之间的关系 劳动争议：先裁后诉横向其他民商事纠纷：或裁或诉一般行政纠纷：或议或诉纵向 对征税行为不服：先议后诉对国家税务总局不服：先议后裁/诉二、仲裁1自愿仲裁（1）有效仲裁协议：书面、选定仲裁委员会（2）视为放弃仲裁协议：首

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  6 第十二单元个人所得税法律制度 纳税人 税目辨析单元框架基本计算方法 税收优惠 征收管理一、纳税人类型判定标准居民纳税人（1）在中国境内有住所（2）无住所但在中国境内居住满1年的个人非居民纳税人（1）在中国境内无住所又不居住（2）无住所而在中国境内居住不满1年的个人【居住满1年】在一个纳税年度内在中国境内居住满365日，在计算居住天数时，临时离境应视同在华居住，不扣减其在华居

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  3 前言一、课程定位（课程利用建议）1考点覆盖率：75%2使用方式（1）作“总复习”；（2）作“速效救心丸”。二、课程主要内容1经济法部分（第1-3章）全书框架结构2税法部分（第4-7章）法律基础经济纠纷的解决途径劳动合同法律制度1经济法部分 社会保险法律制度票据法律制度账户、“卡”、非票据结算方式流转税：增、消、营、营改增所得税：企业、个人关税 “房和地”2税法部分小税种 “车”资源税其他税收

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  2 第二单元纠纷的解决途径 四、行政复议1行政复议范围具体行政行为外部行政行为 抽象行政行为内部行政行为 （“规定”） （如行政处分） 一并审查 不能申请行政复议2行政复议申请（1）申请期限：知道该具体行政行为之日起60日内“法律”规定超过60日的除外（2）申请形式：书面or口头（3）费用：不收取任何费用3行政复议机关的确定（1）上级管辖①对A市甲县人民的具体行政行为不服②对A市甲县

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  4 第三单元劳动合同法律制度订立带薪年休假、劳动报酬单元框架内容试用期、服务期、竞业限制解除、终止、经济补偿金特种劳动合同一、劳动合同的订立1劳动者的年龄：16周岁以上(特殊单位除外）2用人单位不得扣押证件、收取财物，如果收取财物：（1）责令退还；（2）罚款：每人500元以上2000元以下；（3）赔偿劳动者的损害。3劳动关系的建立时间：自用工之日起4书面劳动合同的订立时间1个月 1年劳动报酬√√

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  4 第四单元社会保险法律制度一、社会保险登记1用人单位应当自成立之日起30日内凭营业执照、登记证书或者单位印章，向当地社会保险经办机构申请办理社会保险登记。2用人单位应当自用工之日起30日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。二、职工基本社会保险的种类及费用负担三、基本养老保险待遇1条件（1）达到法定退休年龄；（2）累计缴费满15年 。2具体待遇（1）退休：职工基本养老保险金（2）死

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  5 第五单元票据法律制度一、票据的基础知识（一）汇票（二）本票1单位和个人在同一票据交换区域内的各种款项结算均可使用。2现金本票：申请人、收款人均为个人（三）支票1单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用。2种类（1）现金支票：不得背后转让（2）转账支票 可以取现、可以转账（3）普通支票划线支票：只能转账3空头支票（1）罚款由中国人民银行处以票据金额5%但不低于1000元的罚款。（2）

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  5 第七单元增值税法律制度 一、纳税人1基本划分标准类型指标划分界限“正宗”增值税生产型纳税人年应征增值税销售额50万元商业型纳税人80万元“山寨”增值税应税服务年销售额500万元2下列纳税人不办理一般纳税人资格认定：（1）除个体经营者以外的其他个人；（2）选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位；（3）选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业。3除国

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  4 第八单元 消费税法律制度一、应税消费品 1增值税对货物普遍征收，而消费税只针对特定商品征收。2消费税的征收范围包括：烟、酒及酒精、成品油、小汽车、化妆品、鞭炮与焰火、贵重首饰及珠宝玉石、摩托车、汽车轮胎、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板。二、纳税环节环节增值税消费税生产销售√（1）一般应税消费品：√（2）“金银铂钻”：×进口√（1）一般应税消费品：

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  5 第九单元 营业税法律制度税目辨析纳税义务发生时间营业额的确定单元框架 减免税规定一、税目辨析现行营业税的税目按照行业、类别的不同，设置了9个税目：（1）交通运输业；（2）建筑业；（3）金融保险业；（4）邮电通信业；（5）文化体育业；（6）娱乐业；（7）服务业；（8）转让无形资产；（9）销售不动产。1交通运输业VS服务业缆车、索道旅游景区服务业旅游业其他区域交通运输业远洋运输企