新企业所得税法试题及参考答案一单项选择题(本类题共30分每小题2分)1企业应当自月份或季度终了之日起()日内向税务机关报送预缴企业所得税申报表预缴税款A10 B15 C7 D52在计算应纳税所得额时企业财务会计处理办法与税收法律行政法规的规定不一致时应当依照()的规定计算A按企业财务会计处理办法 B按有资质的中介机构C按上级机关的指示 D按税收法律法规3按照企业所得税法和实施条例规定下列表叙
企业所得税习题1 下列企业不属于企业所得税纳税人的有() A.私营企业 B.合伙企业 C.中外合资经营企业 D.股份制企业2 下列各项中不属于企业所得税的纳税人的企业是() A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业 B.在中国境内成立的外商独资企业 C.在中国境内成立的个人独资企业 D.在中国境内未设立机构场所但有来源于中国境内所得的企业3. 根据企业所得税法规定依照
窗体顶端税法--增值税试题(单选)一单项选择题? 1.下列(? )属于增值税的纳税人? A.为其所在单位修理发生故障的机器的职工B.加工玉器的某个人独资企业? C.为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装D.进口货物的出口方? 正确答案:B? 答案解析:本单位职工为本单位提供劳务属于本职工作它不是增值税的纳税人故A错C专业从事机械安装的单位不是增值税的纳税人它是营业税的纳税人D进口货物的出
例: 纳税人王某月薪5 400元该纳税人不适用附加减除费用的规定其应纳个人所得税额计算如下: 应纳税额(5 400-2000)×15-125385(元) 例: 在某外商投资企业工作的美国专家Mary为非居民纳税人每月工资收入30 000元人民币其应纳个人所得税额计算如下: 应纳税所得额 [30 000-(20002800)]×25-1 375
4友商社区_pz6d51.在企业收回资产账面价值的过程中计(一)单项选算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额称为(???)0_ OCIHG p0 A.资产的计税基础??????B.资产的账面价值?友商社区 MT:{]w?C.负债的计税基础??????D.应纳税所得额友商社区1mhtFdjG2.2007年购入库存商品800万元年末该存货的账面余额为600万
四计算题 1.某市区汽车轮胎制造厂(增值税一般纳税人)全年实现轮胎不含税销售额9 000万元取得送货的运输费收入万元购进各种料件取得增值税专用发票注明购货金额2 400万元进项税额408万元支付购货的运输费50万元保险费和装卸费30万元取得运输及其他单位开具的普通发票7月1日将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物出租期限2年共计租金48万元签订合同时预收半年租金12万元其余在租用期的
初级会计职称 - 经济法基础 第 PAGE 1 页买新课X:)第 09 讲 个人所得税应税项目所得及所得税税率 (二)个人所得税应税项目所得和个人所得税税率 1.个人所得税应税所得项目 按应纳税所得的来源划分现行个人所得税共分为 9 个应税项目 工资薪金所得 工资薪金所得是指个人因 任职或者受雇而取得的
第六章 所得税本章重点: 1.资产负债表债务法 2.资产和负债的计税基础及暂时性差异 3.本章八个特殊的所得税问题 4.账务处理 【例题·多选题】 下列各项资产和负债中因账面价值与计税基础不一致形成暂时性差异的有( ) A.使用寿命不确定的无形资产 B.已计提减值准备的固定资产 C.已确认公允价值变动损益的交易性金融资产 D.因违反税法规定应缴纳但尚未缴纳的滞纳金
一所得税会计概述(一)所得税会计的特点所得税会计采用资产负债表债务法核算所得税资产负债表债务法是从资产负债表出发通过比较资产负债表上列示的资产负债按照会计准则规定确定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础对于两者之间的差异分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异确认相关的递延所得税负债与递延所得税资产并在此基础上确定每一期间利润表中的所得税费用所得税准则规范的是资产负债表中递延所得税资产和递延
第十五章 所 得 税第一节 计税基础与暂时性差异一所得税会计概述所得税会计是针对会计与税收规定之间的差异在所得税会计核算中的具体体现《企业会计准则第18号——所得税》采用了资产负债表债务法核算所得税资产负债表债务法是从资产负债表出发通过比较资产负债表上列示的资产负债按照会计准则规定确定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础对于两者之间的差异分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异确
违法有害信息,请在下方选择原因提交举报