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《企业内部控制应用指引之解析张连起内部控制系列谈》 练习判断题:1、财务报告编制完成后,应装订成册,加盖公章后存档。 A、对 B、错 题目解析:《企业内部控制应用指引第14号财务报告》第十四条规定,企业财务报告编制完成后,应当装订成册,加盖公章,由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人、财会部门负责人 签名并盖章。 2、企业的销售与收款应当实行岗位分离,财务部门负责货款的催收,销售部
企业内部控制应用指引第5号——企业文化??第一章 总 则 第一条 为了加强企业文化建设发挥企业文化在企业发展中的重要作用根据《企业内部控制基本规范》制定本指引 第二条 本指引所称企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的为整体团队所认同并遵守的价值观经营理念和企业精神以及在此基础上形成的行为规范的总称 第三条 加强企业文化建设至少应当下列风险: (一)缺乏积极向上的企业文化可能导致员工丧失对企
附件1: 企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号——组织架构第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略优化治理结构管理体制和运行机制建立现代企业制度根据《中华人民共和国法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》制定本指引 第二条 本指引所称组织架构是指企业按照国家有关法律法规股东(大)会决议和企业章程结合本企业实际明确股东(大)会董事会监事会经理层和企业内部各层级机构设置职
企业内部控制应用指引之解析张连起内部控制系列谈 练习判断题:1、在业务不多的企业里,办理资金业务的相关印章可以集中一人保管,可以提高办事效率。A、对B、错 答案:b 题目解析:办理资金业务的相关印章不能一人保管,否则导致牵制制度失控,容易引起相关责任人舞弊不易察觉,进而引起资金保管风险。 2、企业财会机构应当加强与承包单位的沟通,准确掌握工程进度,根据合同约定,按照规定的审批权限和程序办理
企业内部控制应用指引第7号——采购业务颁布时间:2010-4-26发文单位:财政部 第一章 总 则 第一条 为了促进企业合理采购满足生产经营需要规范采购行为防范采购风险根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》制定本指引 第二条 本指引所称采购是指购买物资(或接受劳务)及支付款项等相关活动 第三条 企业采购业务至少应当下列风险: (一)采购计划安排不合理市场变化趋势预测不准确造成库存
企业内部控制应用指引第7号——采购业务第一章 总则第一条 为了促进企业合理采购满足生产经营需要防范采购环节的舞弊风险根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》制定本指引第二条 本指引所称采购是指购买物资(或劳务)及支付款项等相关活动第三条 企业采购业务至少应当下列风险:(一)采购计划安排不合理市场变化预测不准确造成库存短缺或积压可能导致企业生产停滞或资源浪费(二)供应商选择不当采购定价
企业内部控制应用指引第7号采购业务颁布时间:2010-4-26发文单位:财政部第一章 总 则 第一条 为了促进企业合理采购,满足生产经营需要,规范采购行为,防范采购风险,根据有关法律 \t _blank 法规和《 \t _blank 企业内部控制基本规范》,制定本指引。 第二条 本指引所称采购,是指购买物资(或接受劳务)及支付款项等相关活动。 第三条 企业采购业务至少应当
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