采购暂估入库核算流程业务规程编号:20402主题采购暂估入库核算版本号功能域存货核算编制人王术全审核人最初制定日期2003-04-24最后修订日期2004-5-51规程说明:规程目标及时处理采购管理过程中已经采购入库当月未收到采购发票的核算业务保证采购过程顺利进行建立采购暂估入库的处理过程和行为规范业务背景财务部门材料核算会计负责处理因采购原材料所发生的发票晚到的业务通过指定暂估价格下期采用
采购入库结算流程目的:规范采购入库流程完善结算方式适用范围:生产各车间采购仓库财务内容:1由需要人员填写物品需要申请单(注明急用一般或库存待用)由车间主任或生产部审核签字2签字后申购单交由办公室安排采购3采购人员接到采购申请单后核实价格规格数量 交期等重大采购需提前报经总经理批准后方能采购4物品采购时必须有发票收据或卖方出具的相关证明材料5材料购回后由车间主任确认物品与申报物品一致后交由
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采购模块业务流程说明1业务流程图及说明采购:1根据生产任务单确定采购数量跟供应商洽谈确认材料单价后在系统中依据生产任务单下推→生成采购建议→依据采购建议制作采购订单材料到厂下单采购订单财务经理审核申请采购财务经理1依据估价表生产任务单及材料以前进货单价比较后在系统中审核采购订单(产品名称规格数量单价)备料的采购订单依据仓库或跟单申请的申请表经副总经理总经理签字审批采购人员:1将审核的采购订单打印一
物资采购入库成品入库一:采购入库流程 对于银鸽的采购业务在新中大系统中有两种方案:一是物资供应部下面的各部门根据各自采购计划形成各自的采购定单通过对供应商询价以及供应商的信用度选定出具体的物资供应商发出相应的采购定单通过定单的发出来形成相应的入库通知单库房根据实际到货情况以及由物资供应部形成的到货通知单电子单据传递到库存系统的入库通知单信息核对后办理入库二是供应商供货到库房后库房人员
(三)审核仓库明细账1收料(1)入库定期审核仓库原辅材料明细账——→核查所登记入库材料数量单价金额——→抽出收料单第②联(材料稽核联)——→录入微机收入模块——→按账本分类以备与采购员传来的第④报账联副联配单注:以上仓库明细账涉及原料库包装库低耗库自制半成品库及塑成品库等五大类库包含的所有明细账(2)配单月末将收料单第②联与第④联副联一一配对——→清查货已到但发票未到情况——→凭未配上的第②联编制
暂估入库业务处理流程月初回冲: 一处理流程 当月货到票未到时: 暂估入库业务处理流程说明: ①当月根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单 ②在库存管理系统中审核采购入库单以证明入库单上的货物已经入库 ③月末发票未到在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价对暂估入库单进行单据记账即以暂估单价计入存货明细账 ④在存货核算系统中对暂估入库单制单系统生成机制转账
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单元二 采购业务模块一 普通采购业务(暂估) 会计电算化教研室 魏立寰新授普通采购业务货票同行暂估业务采购在途货 票 同 到 ----- 核算成本货到票未到 ----- 月末按照估计价格入账 下月回冲票到结算票到货未到 ----- 挂账-----
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原材料采购入库流程首先生产应根据生产合同计划员与库房实物进行盘点下达差额采购计划单采购内勤接到采购计划单第一时间询价对供应商比对排除挑选质优价廉的厂家进行采购购入材料入库前质检员要进行质量检验对不合格材料坚决不入库对于合格产品采购内勤配合库管员进行实物清点入库并办理K3入库单 库管员签字确认月末材料会计根据外购入库单生成暂估入库凭证对已来发票检查合格后勾稽生成发票月末库管员根据本月入库单出库
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