第九章流动资产管理主讲:XXXXX大学XXX学院20XX年X月第一节现金和有价证券管理一、现金管理的目的和内容现金是指生产经营过程中暂时停留在货币形态上的资金,包括有库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等。有价证券是指短期有价证券,包括国库券、可转让存单、商业汇票等。(一)企业库存现金的动机 John Maynard Keynes(约翰·梅纳德·凯恩思)认为个人持有现金的动机有三个:交易性动机
第十章 流动资产投资管理 本章教学目的与要求: 通过本章的学习,要求同学们掌握资产组合策略、存货的控制制度与方法、应收帐款的信用政策;理解现金与有价证券的转换原理、应收账款的功能与成本;了解营运资本的构成、存货的功能与成本。一、现金管理这里所指现金包括企业的库存现金、银行存款和其他货币资金。1 支付的动机2 预防的动机 3 投机的动机4 其他动机(二)最佳现金持有量的确定 1 现金
#
#
会计学院财务管理系二营运资金与现金周转的关系现金周转:通过营运资金各项目循环而实现的持续现金流动现金周转:存货周转应收账款周转应付账款周转应收账款周转产成品流动资产11不规则的现金流出红利利息偿还债务本金等收账持有现金过多现金是盈利性低资产所提供的流动性的边际效益便会随之下降从而最终降低企业的收益水平进行现金日常控制三最佳现金持有量的确定(一)成本分析模型相关成本:1持有成本:机会成本2短缺成本最
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第六章 流动资产管理 第一节 流动资产概述 第二节 现金管理 第三节 应收账款管理 第四节 存货管理 第五节 营运资本管理第一节 流动资产概述概念:流动资产是能够在一年或超过一年的一个营业周期内变现的资产
一流动资产的概念和种类 流动资产是指能够在一年或超过一年的一个营业周期内变现的资产 1.流动资产按占用形态分为: 现金 短期投资应收及预付款项存货 2.按流动性强弱分为: 速动资产和非速动资产.现金余缺额 = 期初现金余额 现金收入 - 现金支出 - 最佳现金余额 = 可动用现金合计 - 现金支出 -最佳现金余额=
财务管理第二节现金管理
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第六章 流动资产管理 第一节 流动资产概述 第二节 现金管理 第三节 应收账款管理 第四节 存货管理 第五节 营运资本管理第一节 流动资产概述概念:流动资产是能够在一年或超过一年的一个营业周期内变现的资产
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第13章流动资产管理高效办公职通车――Excel在财务管理中的应用流动资产管理概述现金管理应收账款管理存货管理高效办公职通车――Excel在财务管理中的应用流动资产管理概述流动资产的特点流动资产管理的主要内容流动资产是指企业可以在一年内或超过一年的一个营业
违法有害信息,请在下方选择原因提交举报