根据自查出来的岗位职责部门业务流程等各项管理制度不够健全等问题紧紧围绕以内部环境风险评估控制活动信息与沟通内部监督六要素和不相容职务分离控制授权审批控制会计系统控制财产保护控制预算控制运营分析控制和绩效考评控制等七项控制措施为重点逐步建立和完善包括组织架构发展战略人力资源社会责任企业文化资金活动采购业务资产管理销售业务研究与开发工程项目担保业务业务外包财务报告全面预算合同管理内部信息传递和信息系统
企业财务内控制度体系指引:原则性的财务制度会计核算制度1财务制度:a财务管理体制b货币资金管理c往来结算管理d存货管理e投资管理f固定资产管理g在建工程管理h其他资产管理i销售收入管理j成本费用管理k盈利及分配管理l财务会计报告管理2会计核算制度a会计核算的体制b主要会计政策c会计科目名称和编号d会计科目使用说明e会计报表种类及格式f会计报表编制说明综合性管理制度财务预算管理制度企业内部牵制
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1四个迫切需要: 建立现代企业制度的需要国内外法律法规的客观要求参与国际竞争的迫切需要 实现股份战略目标的需要 为什么要建立内控体系 COSO是自愿性的私人组织致力于通过强化商业道德建立完善有效的内部控制和法人治理结构以提高财务报告的质量它从属于1985年成立的反虚假财务报告委员会 COSO由美国注册会计师协会(AICPA)内部审计协会(IIA)财务经理协会(FEI
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内控制度建立内部控制制度是现代企业加强经济管理提高经济效率保护财产安全实现经营方针和目标的有效的工具和手段 内部控制制度在经济发达国家的企业中已被广泛采用并日趋完善在企业中发挥着积极的作用随着我国经济体制改革进一步加强尤其是在确立了建立社会主义市场经济的宏大目标以后企业的化国际化进程逐步加快由此在客观上显示出建立和完善内部控制制度的必要性目前我国正把建立现代企业制度列为经济体制改革的一
廉政建设管理制度为认真贯彻落实交通部《关于在交通基础设施建设中加强廉政建设的若干意见》以及有关工程建设廉政建设有关规定切实做好本工程建设中的党风廉政建设保证工程建设高效优质保证建设资金的安全和有效使用以及投资效益杜绝违法乱纪行为保持改建办成员队伍的清正廉洁并结合本工程的实际工作特点制定以下措施一思想上和组织上落实和加强廉政建设1加强思想教育经常性地组织学习听报告观看录像展览等形式提高改建办成员的思
企业内部控制规范体系基本知识问答2008年5月22日财政部会同证监委审计署银监会保监会等五部委(以下简称五部委)联合发布了《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)2010年4月15日五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》(财会[2010]11号)这是我国全面提升上市和非上市大中型企业经营管理水平和风险防范能力的重大举措一什么是内部控制内部控制是由企业董事会监事会经理层和全体员工
内控制度学习心得体会合规经营是银行稳健运行的内在要求是每一个员工必须履行的职责同时也是保障我们自己切身利益的有力武器通过全行展开的这一个月的内控制度学习使我对合规有了更加深刻的认识:合规操作涉及银行各条线各部门覆盖银行业务的每一个环节作为中国银行的老员工我深刻体会到合规经营意义重大现在就这次学习谈谈自己的体会:一对合规经营的认识理解 1合规经营是防范商业银行操作风险的需要合规经营是规范
1规定当出纳因事不在班时为了不影响工作出纳业务由主管会计代理2采购员小王以现金680元购买办公用品返回后凭发票直接到财务部门做了报销3某经理经常外出联系业务回来后填制差旅费报销单在批示栏经理直接签署同意即予以报销 一业务循环及其分类 观察法原始赁证各车间(科室)基本结论:1内控能够防止或发现并纠正重大错报且得到执行2内控设计合理但未得到执行3内控设计无效或没有必要的内控重新执行相
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