专题一增值税法1甲企业为增值税一般纳税人,2016年2月份发生如下生产经营业务:(1)为生产免税产品,购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款15000元,增值税2550元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费1万元,取得税务机关代开的增值税专用发票。(2)组织优秀员工外出旅游,支付旅客运费20000元,取得相应的运输凭证。(3)对外出租自己的一项生产设备,租赁合同中约定租赁期
专题一增值税法1甲企业为增值税一般纳税人,2016年2月份发生如下生产经营业务:(1)为生产免税产品,购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款15000元,增值税2550元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费1万元,取得税务机关代开的增值税专用发票。(2)组织优秀员工外出旅游,支付旅客运费20000元,取得相应的运输凭证。(3)对外出租自己的一项生产设备,租赁合同中约定租赁期
专题一增值税法1甲企业为增值税一般纳税人,2016年2月份发生如下生产经营业务:(1)为生产免税产品,购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款15000元,增值税2550元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费1万元,取得税务机关代开的增值税专用发票。(2)组织优秀员工外出旅游,支付旅客运费20000元,取得相应的运输凭证。(3)对外出租自己的一项生产设备,租赁合同中约定租赁期
专题四 资源税法和土地增值税法综合题1某煤矿为增值税一般纳税人,2016年3月发生下列业务:(1)开采原煤40000吨;(2)采取托收承付方式销售原煤480吨,每吨不含税售价为150元,货物已经发出,已办妥托收手续,货款尚未收到;(3)销售未税原煤加工的选煤60吨,每吨不含税售价300元(含每吨收取50元装卸费,能够取得相应的凭证);当月还将生产的部分选煤5吨用于职工宿舍取暖,该煤矿原煤与选煤
专题四 资源税法和土地增值税法综合题1某煤矿为增值税一般纳税人,2016年3月发生下列业务:(1)开采原煤40000吨;(2)采取托收承付方式销售原煤480吨,每吨不含税售价为150元,货物已经发出,已办妥托收手续,货款尚未收到;(3)销售未税原煤加工的选煤60吨,每吨不含税售价300元(含每吨收取50元装卸费,能够取得相应的凭证);当月还将生产的部分选煤5吨用于职工宿舍取暖,该煤矿原煤与选煤
专题四 资源税法和土地增值税法综合题1某煤矿为增值税一般纳税人,2016年3月发生下列业务:(1)开采原煤40000吨;(2)采取托收承付方式销售原煤480吨,每吨不含税售价为150元,货物已经发出,已办妥托收手续,货款尚未收到;(3)销售未税原煤加工的选煤60吨,每吨不含税售价300元(含每吨收取50元装卸费,能够取得相应的凭证);当月还将生产的部分选煤5吨用于职工宿舍取暖,该煤矿原煤与选煤
专题三 营业税法综合题12016年3月,某建筑在中国境内发生如下业务:(1)承建甲企业办公楼,合同中约定,甲企业提供中央空调,价款共计500万元。该办公楼3月竣工并一次性结算工程价款11200万元,另外取得全优工程奖100万元、抢工奖260万元。(2)承建乙企业家属宿舍楼,合同约定该工程实行包工包料方式,该宿舍楼3月竣工并结算工程款5480元,其中:工程所耗用的水泥预制板由建筑非独立核
专题三 营业税法综合题12016年3月,某建筑在中国境内发生如下业务:(1)承建甲企业办公楼,合同中约定,甲企业提供中央空调,价款共计500万元。该办公楼3月竣工并一次性结算工程价款11200万元,另外取得全优工程奖100万元、抢工奖260万元。(2)承建乙企业家属宿舍楼,合同约定该工程实行包工包料方式,该宿舍楼3月竣工并结算工程款5480元,其中:工程所耗用的水泥预制板由建筑非独立核
专题三 营业税法综合题12016年3月,某建筑在中国境内发生如下业务:(1)承建甲企业办公楼,合同中约定,甲企业提供中央空调,价款共计500万元。该办公楼3月竣工并一次性结算工程价款11200万元,另外取得全优工程奖100万元、抢工奖260万元。(2)承建乙企业家属宿舍楼,合同约定该工程实行包工包料方式,该宿舍楼3月竣工并结算工程款5480元,其中:工程所耗用的水泥预制板由建筑非独立核
专题二消费税法1甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2015年10月发生以下经济业务:(1)购进防伪税控系统增值税专用设备(初次购买),取得的增值税专用发票上注明价款3000元、增值税税额510元。(2)从国外进口一批香水精,海关审定的关税完税价格为30000元,缴纳相关税金后海关放行,并取得海关进口增值税专用缴款书;本月领用一半的香水精用于生产香水,销售自产香水,开具普通发票取得价税合计收入
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