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内部控制测试表第一部分 控制环境控制环境调查表(一) 治理调查记录1治理结构是否不适用评 述索引号(1) 是否已按有关规定建立和健全了组织机构(2)是否具有健全的股东大会董事会监事会议事规则该议事规则是否符合法律法规和中国证监会的有关规定(3)的业务是否独立于股东单位及其他关联方(4)的资产是否独立完整(5)是否具有独立完整的供应生产销售系统(6)如供应生产
铁通内部财务会计控制制度 成本费用总则第一条本制度所指成本费用是单位在通信生产经营活动过程中活劳动和物化劳动耗费的货币表现,是反映生产经营的综合指标。成本主要包括通信业务成本、管理费用、财务费用、营业外收支净额。其中通信业务成本包括工资、职工福利费、折旧费、修理费、低值易耗品摊销、业务费。第二条成本费用内部财务会计制度目标为:1、确保成本费用核算真实、完整;2、确保成本费用归集、分
成本与费用内部控制制度总则为加强成本管理提高经济效益根据财政部《企业财务通则》《企业会计准则》《××财务管理办法》的规定特制定本办法成本费用是生产经营活动中活劳动和物化劳动耗费的货币表现是反映生产经营活动的综合指标是制定业务资费标准投资决策营销政策和完成工作清算的重要依据成本费用管理的基本任务:通过对成本费用的预测计划核算控制分析和考核正确反映经营成果不断降低成本费用挖掘潜
内部控制测试程序和一般性内部控制测评第一节 内部控制简介一内部控制的含义从广义上说内部控制是组织机构在经营管理过程中为保证管理有效资产安全会计数据准确真实及为鼓励遵守既定管理政策而采取的所有相应的方法和手段而对来说内部控制是为实现经营目标通过制定和实施一系列制度程序和方法对风险进行事前防范事中控制事后监督和纠正的动态过程和机制真正的内部控制机构应是贯穿于各项业务活动全过程
企业内部会计控制研究论文:论内部会计控制制度摘要:企业经营环境的变化管理理论的不断发展以及近年来因内部控制失效而发生的恶性管理舞弊都要求企业的内部会计控制完善和发展笔者从重视内部会计控制管理与现行体制法规的协调统一法制建设处理好控点与控面之间的关系等方面就如何加强内部会计控制制度提出了切实可行的对策 关键词:内部会计控制 意义 失效的原因 对策 0 引言 纵观这几年的经
槓桿交易商內部控制制度標準規範(內部控制制度)目錄編 號作 業 項 目頁 次備 註總則0-10-13CA-20000壹業務及收入循環1-1CA-21000一業務1-1CA-21100 (一)槓桿保證金契約交易1-21-26CA-22000二人員管理1-27CA-22100(一)人員配置1-28CA-22200(二)資格條件1-291-32CA-22300(三)業務執行與管理1-3
新龙卫生院从实际出发合理确定卫生院内部会计控制度把卫生院财务支出审批物资管理财务岗位等作为关键环节重点强化落实内部控制措施收到了较好的管理效果1 确定关键控制点本着简单易行关键有效的原则将重点控制目标划分为支出审批控制物资管理控制和岗位控制三个方面 支出审批控制即明确审批人审批方式审批权限审批程序使支出审批体现集权与分权的统一达到对支出进行控制的目的具体包括支出合规性审核支出授权审批和大额支出决
项目成本控制制度 日期:2015-9-29(封面标题:黑体66号字小标题24号内容标题:黑体32号字正文:雅黑24号字)成本控制流程项目中标后投标中心复核毛利 各事业部以投标中心毛利为依据7日内同项目负责人签署绩效考核协议或目标责任书 项目部及事业部依据实际情况20日内重新复核中标毛利并根据结果调整绩效考核指标 成本控制实施 对外结算对内结算完成后按协议约定对项目经理进行考核并兑现奖罚 成本控制流
内控精细化管理全案目 录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc223241472 第1章 内部控制——资金 PAGEREF _Toc223241472 h 6 HYPERLINK l _Toc223241473 1.1 资金支付授权审批制度 PAGEREF _Toc223241473 h 6 HYPERLINK l _
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