专题六企业所得税法综合题1位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售冰箱,2015年生产经营情况如下:(1)销售冰箱取得不含税收入8600万元,发生销售成本4300万元。(2)将一批自产冰箱用于职工福利,该批冰箱不含税市场价格400万元,成本200万元。(3)在10月份转让一项技术所有权,取得转让收入900万元,相关成本费用为200万元。(4)出租闲置厂房,当年取得租金收入200万元
综合阶段(2016) 税法 专题六 企业所得税法 课后作业一 、综合题1位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售冰箱,2015年生产经营情况如下:?(1)销售冰箱取得不含税收入8600万元,发生销售成本4300万元。?(2)将一批自产冰箱用于职工福利,该批冰箱不含税市场价格400万元,成本200万元。?(3)在10月份转让一项技术所有权,取得转让收入900万元,相关成本费用为
综合阶段(2016) 税法 专题六 企业所得税法 课后作业一 、综合题1位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售冰箱,2015年生产经营情况如下:?(1)销售冰箱取得不含税收入8600万元,发生销售成本4300万元。?(2)将一批自产冰箱用于职工福利,该批冰箱不含税市场价格400万元,成本200万元。?(3)在10月份转让一项技术所有权,取得转让收入900万元,相关成本费用为
3 / NUMS3 专题七个人所得税法综合题1中国居民李某任职于境内甲,2015年12月取得下列收入:(1)因工作表现突出,取得先进奖2000元、考勤奖1000元,另取得半年奖6000元,当月取得工资、薪金收入12000元。(2)当月参加移动营业厅“充话费赠手机”活动,获赠一部市场价格为3000元的新型手机。(3)转让境内某上市A股股票1000股,取得股票转让净所得20000元;转让美
综合阶段(2016) 税法 专题七 个人所得税法 课后作业一 、综合题1中国居民李某任职于境内甲,2015年12月取得下列收入:?(1)因工作表现突出,取得先进奖2000元、考勤奖1000元,另取得半年奖6000元,当月取得工资、薪金收入12000元。?(2)当月参加移动营业厅“充话费赠手机”活动,获赠一部市场价格为3000元的新型手机。?(3)转让境内某上市A股股票1000股,
综合阶段(2016) 税法 专题七 个人所得税法 课后作业一 、综合题1中国居民李某任职于境内甲,2015年12月取得下列收入:?(1)因工作表现突出,取得先进奖2000元、考勤奖1000元,另取得半年奖6000元,当月取得工资、薪金收入12000元。?(2)当月参加移动营业厅“充话费赠手机”活动,获赠一部市场价格为3000元的新型手机。?(3)转让境内某上市A股股票1000股,
4 第二节应纳税所得额的计算三、扣除原则和范围(三)扣除项目的标准1工资、薪金支出。企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除。2职工福利费、工会经费、职工教育经费项目准予扣除的限度超过规定比例部分的处理职工福利费不超过工资薪金总额14%的部分不得扣除工会经费不超过工资薪金总额2%的部分不得扣除职工教育经费不超过工资薪金总额25%的部分准予在以后纳税年度结转扣除【
专题三 营业税法综合题12016年3月,某建筑在中国境内发生如下业务:(1)承建甲企业办公楼,合同中约定,甲企业提供中央空调,价款共计500万元。该办公楼3月竣工并一次性结算工程价款11200万元,另外取得全优工程奖100万元、抢工奖260万元。(2)承建乙企业家属宿舍楼,合同约定该工程实行包工包料方式,该宿舍楼3月竣工并结算工程款5480元,其中:工程所耗用的水泥预制板由建筑非独立核
专题三 营业税法综合题12016年3月,某建筑在中国境内发生如下业务:(1)承建甲企业办公楼,合同中约定,甲企业提供中央空调,价款共计500万元。该办公楼3月竣工并一次性结算工程价款11200万元,另外取得全优工程奖100万元、抢工奖260万元。(2)承建乙企业家属宿舍楼,合同约定该工程实行包工包料方式,该宿舍楼3月竣工并结算工程款5480元,其中:工程所耗用的水泥预制板由建筑非独立核
专题三 营业税法综合题12016年3月,某建筑在中国境内发生如下业务:(1)承建甲企业办公楼,合同中约定,甲企业提供中央空调,价款共计500万元。该办公楼3月竣工并一次性结算工程价款11200万元,另外取得全优工程奖100万元、抢工奖260万元。(2)承建乙企业家属宿舍楼,合同约定该工程实行包工包料方式,该宿舍楼3月竣工并结算工程款5480元,其中:工程所耗用的水泥预制板由建筑非独立核
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