所得税一单项选择题1.一台设备的原值为100万元折旧30万元已在当期和以前期间抵扣折余价值70万元假定税法折旧等于会计折旧那么此时该项设备的计税基础为( )万元 .甲于2007年初以100万元取得一项投资性房地产采用公允价值模式计量2007年末该项投资性房地产的公允价值为120万元则该项投资性房地产在2007年末的计税基础为( )万元 在开始正常生产
?? 一?单项选择题 ??1.下列经济事项产生应纳税暂时性差异的是?0 ??A.合同资产账面价值6万元小于其计税基础8万元 ??B.合同负债账面价值6万元大于其计税基础0 ??C.交易性金融负债账面价值25万元小于其计税基础30万元 ??D.其他债权投资账面价值25万元小于其计税基础30万元 }正确答案?C }答案解析?选项A?B?DR产生可抵扣暂时性差异 ??2.甲适用的所得税税率为25
中级会计职称 - 中级会计实务第 01 讲所得税客观题一、单项选择题1下列经济事项产生可抵扣暂时性差异的是()。A合同资产账面价值 6 万元大于其计税基础 0合同负债账面价值 6 万元小于其计税基础 8 万元交易性金融负债账面价值 25 万元小于其计税基础 30 万元其他债权投资账面价值 25 万元小于其计税基础 30 万元『正确答案』D『答案解析』选项 A、B、C,产生应纳税暂时性差异。 2
新企业所得税习题集 一单项选择题1.根据企业所得税法规定依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内但在中国境内设立机构场所的或者在中国境内未设立机构场所但有来源于中国境内所得的企业是( D )A本国企业 B外国企业 C居民企业 D非居民企业2.根据企业所得税法规定依法在中国境内成立或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业是(
新会计准则第18号──所得税 第一部分 例题答案解析?一单项选择题1.某2008年12月因违反当地有关环保法规的规定接到环保部门的处罚通知要求其支付罚款100万元税法规定企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金计算应纳税所得额时不允许税前扣除至2008年12月31日该项罚款尚未支付则2006年末该产生的应纳税暂时性差异为(?? )万元A. 0 B. 100 C. -10
14_所得税(2) ︱ 习题班-马小新 \* MERGEFORMAT8 版权所有, 主观题演练例题·综合题·2016年 甲2015年年初的递延所得税资产借方余额为50万元,与之对应的预计负债贷方余额为200万元;递延所得税负债无期初余额。甲2015年度实现的利润总额为9520万元,适用的企业所得税税率为25%且预计在未来期间保持不变;预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵
13_所得税(2) ︱ 习题班-张敬富 6最新版课程购买添加号:203256902 主观题综合题 甲适用的企业所得税税率为25%,预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2×19年1月1日,甲递延所得税资产的年初余额为200万元、递延所得税负债的年初余额为150万元。其他:本题不考虑除企业所得税以外的税费及其他因素
13_所得税(2) ︱ 习题班-张敬富 6 主观题 甲适用的企业所得税税率为 25?,预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2×19 年 1 月 1 日,甲递延所得税资产的年初余额为 200 万元、递延所得税负债的年初余额为 150 万元。其他:本题不考虑除企业所得税以外的税费及其他因素。(2020 年) 2×19
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