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财务控制案例[案例1]审计背景对某物流管理的内控制度评审着重对其原料半成品产成品等存货管理进行审计调查并给予审计评价在调查的初期我们先到现场实地察看在车间现场看到铝线东一大卷西——大卷有的铝线甚至放在车间安全道上铝线是很昂贵的金属物资如此存放引起了我们的重视审计方法在审计调查中我们采用了点面线方法取得了较理想的效果所谓点面线方法就是在审计调查中听到或看到某一管理现状之后通过横向的全面了解纵向的
内部控制与风险管理讲座1第一讲内部控制与风险管理案例分析2一、安然的警示3安然:背景情况全球最大的能源交易商;经营业务覆盖40多个国家和地区;雇员2万余人;年营业收入突破1000亿美元;利润10亿美元;股价最达90美元;《财富》杂志排行榜,位居第七;连续4年获“美国最具创新精神”称号。4安然:背景情况 单位:亿美元5安然:背景情况安然2001年10月16日突然发布公告称,前
(一)208年9月15日上午10点拥有158年历史的美国第四大投资银行——雷曼兄弟向法院申请破产保护消息转瞬间传遍地球的各个角落令人匪夷所思的是在如此明朗的情况下德国国家发展银行(KFW)于当日10点10分居然按照外汇掉期协议的交易通过计算机自动付款系统向雷曼兄弟即将冻结的银行账户转入了3亿欧元毫无疑问3亿欧元将是肉包子打狗有去无回转账风波曝光后德国社会舆论哗然销量最大的《图片报》在
奔走了九江的几家呆着胆怯和几分羞涩当问到内部控制的问题他们大多数都回绝这使我们出来调研的积极性大大受挫虽然当时也是抱着吃闭门羹的心态出发的但当这预期的结果摆在面前时心理未免还是会有些失落 终于在我们的厚脸皮的软磨硬泡模式下付出终于有了回报我们要到了一个的盖章身处大三的我们早晚都得走出这一步就业求职就必然要对进行调研考察考虑的经济效益发展前景考虑的企业文化规章制度考虑与
内部控制作业2第4章至第5章一单项选择题(每小题1分共10分)略二多项选择题(每小题2分共20分)略三是非判断题(每小题1分共10分)出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债券债务账目的登记工作.( )企业在营运过程中出现临时性资金短缺的可以通过长期借款方式获取资金( × ) 不得由一人办理货币资金全过程业务( )办理资金支付业务的相关印章和票据可以集中一人保管( ×
案例制作刘晓琴 123456789 李艳萍 2010103017 肖山山 2008101217 本案是一起典型的内部会计控制度不健全而导致舞弊行为发生的案例 在会计工作中的会计与出纳属不相容职务如果会计与出纳由一人担任就很容易发生挪用或贪污行为陆某的案中由于他一人包办会计和出纳工作没有形成会计与出纳的相互制衡.所以导致了陆某长期挪用公款而未被发现形成制衡
民营企业内部控制制度案例分析3 在此次舞弊中主要起因是物资处主要的错误决定参与的其他工作人员没有按岗位职责和规章制度予以抵制同时由于舞弊者在门卫等重要部门给予好处致使舞弊行为畅通无阻废旧物资业务处理涉及的回收分类登记过磅合同出售收款门卫检查等流程环节均出现了失控内部控制之所以失控是有章不循违章不究之所以出现舞弊是由于人的职业道德出现了问题企业的内部控制制度的防火墙被内部人员合谋推倒了如果
企业内部控制和控制方案一中小企业管好自己的钱袋绝大多数的小企业是拿不到贷款的和银行没有直接的关系今年以来的所谓融资难问题实质是中小企业的现金流管理出现危机 每一轮宏观经济的紧缩性调控中小企业都是首当其冲的易感对象今年以来央行6 次提高存款准备金率同时连续多次加息关于中小企业融资难的说法也多了起来事实上由于这一轮宏观调控具有不同于以往的经济背景目的主要是抑制通胀中小企业的融资难问题并不是想
国有企业典型内部控制失效案例分析 近年来国内企业的重大危机接二连三地发生整体来看突出有三类重大风险:一是多元化投资二是金融工具投机三是生产安全事故撇开生产安全事故不说前两类风险具有明显的两大特点:一是风险发生对企业造成的损失巨大动辄就会使企业伤筋动骨二是同类事故在大型国有企业时有发生鉴于此我们称此两类风险为大型国有企业典型的高风险业务下面我们通过案例对此两类重大风险做深入分析 ??????
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