稽核控制法流程管事不是文字管事而是表单管事:很多企业有许多的流程文件但对企业的实际运作没有任何帮助反而让大家形成了做假的的习惯有的企业老板就直接对笔者说:流程文件是用来蒙外商的花了钱做出来的流程文件没有作用这肯定不是老板和其他管理者的本意但成为了事实根源在于我们过分地看重了流程文件中文字的作用仿佛这些文字都是一个个紧箍咒只要把它戴到员工头上员工立马会成为唐僧手下的孙悟空再大的能耐也得乖乖地服
稽核体系就是一个抓反复的体系它不是查一次而是反复查是以员工肯定要违反为前题的我们在此模式设计的时候不要试图一些步到位起点不要太主同时要做好人们不执行的准备要考虑人们违反了怎么办抗拒怎么办要有多少次反复的思想准备为了应对反复我们强化了稽核在很多企业根据稽核控制法的确精神做出了稽核控制卡这种管理工具将谁负责稽核检查稽核的要点稽核的频次稽核的责任追究都写在一张小卡上让执行人和稽核人都知道这有利于稽核的实
稽 核 制 度一现金管理:(一)现金日记帐必须用订本式帐簿(二)每日业务终了必须结出当天现金收支数及库存余额并与电算化现金日报表核对无误(三)现金收入应全部解缴银行不得坐支不得以白条抵现(四)如实反映现金收付情况出纳收取现金及解缴银行应如实在现金日记帐收付方反映不得直接记银行帐(五)按《现金管理条例》规定使用现金对超过结算起点的报销须经主任书面同意(六)现金出纳人员轮换后必须更换存放现金的保险箱密
稽核制度第一条 单位的稽核工作由办公室随时指定适当人员执行稽核工作 第二条??本单位稽核业务范围定为帐务业务财务总务监验五项除另有规定外悉以本办法规定办理 第三条??稽核人员对于所审核的事项应负责任必要时并应在有关帐册簿据上签章 第四条??稽核人员除依照规定审核本单位所送凭证帐表外每年稽察次数视事实需要而定 第五条??稽核人员前往稽核之前应先准备及收集有关拟订计划及进
稽核制度稽核小组部门职责部门名称稽核小组上级部门总经办上级主管总经理下属部门无主管岗位稽核小组组长部门编号OD—02所属岗位稽核小组组长稽核专员岗位编制5人部门目标通过稽核全的一切工作运作情况达到有效控制确保组织持续改善的目的部门职责稽核工作:稽核工作职责执行情况稽核作业流程程序文件管理办法执行情况稽核操作指引规章制度执行情况稽核会议决议执行情况稽核内部联络单执行情况稽核纠正与预防措施执
按一下以編輯母片標題樣式按一下以編輯母片文字樣式第二層第三層第四層第五層Course Number:QEA9921Course NameInternal Audit technique for QS auditors(內部稽核手法及QS稽核員)Prepared By:Kimble TangQE Full Training Course內部稽核人員訓練稽核計劃 排定稽核時程 鄰選稽核人員小組C 定義
内部控制及内部稽核和生产管制物控管理之间有何关系所有的经营管理大师或会计师都会告诉您:企业的内部控制和内部稽核制度非常重要内部控制和内部稽核体系就像人体的自身免疫系统能够消灭体内的病菌避免身体受到病菌的感染和侵害......让企业能够健康并充满活力的正常营运.所谓内部控制内部稽核体系就是要建立企业的防弊防错防呆体系避免有人故意暗中舞弊造假避免有人因疏忽做错事情避免有人假作为而无作为或不作
1主题内容与适用范围1.1为了加强会计核算和会计监督提高会计核算工作质量保证会计信息的真实性准确性完整性和合法性根据《中华人民共和国会计法》及其他相关规定结合本实际特制定本制度1.2本制度规定了会计稽核的依据组织形式方法和要求等内容1.3本办法适用于计财部及相关部门各子可参照本办法制定本会计稽核管理制度并交股份计划财务部备案2会计稽核工作的主要依据2.1国家统一会计制
稽核管理制度第一章 总 则第一条 为保证经营方针政策及各项制度的贯彻执行建立有效的决策监督和反馈机制加强经营风险防范维护财产的安全完整和有效的经营加强稽核工作的严肃性独立性和权威性根据《证券法》《证券内部控制制度》的要求和的各项管理制度的规定制定本制度第二条 总部专设稽核部门负责的稽核工作稽核部门直接对董事会负责稽核工作保持相对独立性第二章 稽核部门的职责
稽核管理制度第一章 总则第一条 为了加强及所属分营业部(以下简称分支机构)的财务管理与监督维护财经法纪改善经营管理提高经济效益保证各项经营活动健康持续开展根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》及实际情况制定本制度第二条 本制度适用于各部门及所属分支机构第三条 本制度所称稽核是指稽核人员根据国家相关政策法规及规章制度的相关规定通过复核或实地稽查的
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