增值税纳税申报表和免抵退汇总表关联分析 免抵退企业与一般的增值税纳税人不同在填写增值税申报表时还受到退免税相关文件的约束具体表现为增值税申报表与免抵退申报汇总表存在一定的关联对于免抵退纳税人在填写增值税申报表时应与免抵退申报汇总表进行关联分析 同期报表差额分析 免抵退税申报汇总表与增值税纳税申报表出现差额的项目有两个分别是:免抵退出口货物劳务计税金额和免抵退税不得免征和抵扣税额 1.免抵退
免抵退税申报汇总表海关企业代码: 纳税人名称: (公章) 所属期: 年 月纳税人识别号:金额单位:元至角分项目栏次当期本年累计与增值税纳税申报表差额(a)(b)(c)一出口额免抵退出口货物劳务销售额(美元)1=23 --------------其中:免抵退出口货物销售额(美元)2 -------------- 应税服务免抵
免抵退税申报汇总表附表海关企业代码: 纳税人名称: (公章) 所属期: 年 月纳税人识别号:金额单位:元至角分项目栏次上年本年(a)(b)一出口额免抵退出口货物劳务销售额(美元)1=23 其中:免抵退出口货物销售额(美元)2 应税服务免抵退税营业额(美元)3 免抵退出口货物劳务销售额4 支付给非试点纳税人营业价款5 免
附件1: 增 值 税 纳 税 申 报 表(适用于增值税一般纳税人) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表纳税人不论有无销售额均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表并于次月一日起十日内向当地税务机关申报税款所属时间:自 年 月 日至 年 月 日
附件3 增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)纳税人识别号:纳税人名称(公章):金额单位:元至角分税款所属期: 年 月 日至 年 月 日填表日期: 年 月 日一计税依据项 目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税 服务应征增值税不含税销售额1 税务机关代开的增值税专用发 票不含税销售额2 税控器具开具的普通发
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)纳税人识别号:纳税人名称(公章):? 金额单位:元至角分税款所属期: 年 月 日至 年 月 日 填表日期: 年 月 日一计税依据项 目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税 服务(一)??
附件10:填表说明一《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物也使用本表(一)本表税款所属时间是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间应填写具体的起止年月日(二)本表填表日期指纳税人填写本表的具体日期(三)本表纳税人识别号栏填写国税机关为纳税人确定的识别号即:税务登记证(四)本表所属行业栏按照国民经济行业分类
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《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表(适用于增值税一般纳税人)》填表说明(一)根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十八条及国家税务总局有关规定制定本表(二)本表适用于增值税一般纳税人填报具备增值税一般纳税人资格的生产企业自营或委托出口货物其申报出口货物退税时均使用本表(三)表内各项填写说明1本表纳税人识别号即税务登记证2本表海关代码指生产企业在海关的注册编号3本表纳税人名称应
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