问:企业所得税汇算清缴客户端进行了升级纳税人之前下载了客户端并已填报数据的怎么处理答:2013版《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》于2014年3月31日进行了升级纳税人之前下载客户端并已填报数据的需要按照 填报数据的保存恢复的要求先进行老版本客户端填报数据保存随后在升级版客户端中进行数据恢复可不必重新填报数据详细说明可见上海税务——下载中心——软件下载——上海市企业所得税汇算清缴(客
下午1:00至4:003实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人由总机构向所在地主管税务机关办理年度申报进行汇算 4视同独立企业的分支机构应纳入汇算清缴范围(国税函【2009】221号 P2) 5不纳入汇算清缴范围的企业类型:非正常户注销户停业户就地预缴企业所得税的分支机构实行定额征收企业所得税的纳税户注意:应纳企业所得税而主管税务机关未予税种鉴定的企业应主动向主管税务机关反映情况申请予以税种鉴定
2012年企业所得税汇算清缴浅析企业所得税汇算清缴字体大小: HYPERLINK javascript:setFontSize(16) o 大号字体 大?-? HYPERLINK javascript:setFontSize(14) o 中号字体 中?-? HYPERLINK javascript:setFontSize(12) o 小号字体 小 HYPERLINK t
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级企业所得税汇算清缴与纳税自查 一企业面临的税务风险(一)企业面临的税务环境和风险(二)税务认识误区与税务风险:(三)税务管理新思路新模式:二企业所得税汇算清缴 新企业所得税法及实施条例自2008年1月1日起实施后已陆续出台一系列配套文件: 包括收入确认资产损失企业重组税前扣除(工资薪金三项经费保险佣金等)
企业所得税汇算清缴所需1营业执照副本(国地税)税务登记证组织机构代码证外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)2本年度(1-12月)资产负债表利润表现金流量表(盖章)3上年度审计报告(年审适用)上年度所得税汇算清缴鉴证报告4地税综合申报表(1-12月)增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)5元月份各税电子回单(盖章)6企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)7总账明细账(包括费
企业所得税汇算清缴培训(提纲)在企业所得税汇算清缴前企业首先应该注意一下几个问题:1销售合同怎么签不同方式有不同规定2财产损失报批了吗3是否有享受减免税优惠的4企业会计执行与税法规定的计税基础是否存在差异5取得的相关会计原始凭证是否合法6研发费用加计扣除了吗7折旧年限残值估计是否正确8企业是否存在内部的关联交易9当年度发放的工资薪金全部发放了吗10福利费范围是否在规定的范围11职工培训费用(职工教
《上海市企业所得税汇算清缴客户端》操作要点(.)1.版本问题2013年2月25日发布的《上海市企业所得税汇算清缴客户端》可以适用2008年及以后各年度的企业所得税汇算清缴以2013年1月25日发布的版本号为准此后的所有升级都不会改变客户端的版本号因此若使用客户端中的原表导入只能导入上海税务2013年1月25日及之后发布的客户端否则会出现如下对话框:点击确定返回客户端主界面2.客户端的基本操作从
问:新的企业所得税汇算清缴客户端是否有校验功能 答:数据输入完毕点击申报按钮系统会进行数据校验对存在的问题会进行提示可以点击出错的问题所在行次显示校验出错所在报表重新进入系统在纳税人列表中选择所要修改的企业在申报信息中选择该企业的2013年企业所得税年度申报表进行相应的修改数据修改完毕确认无误再点击申报生成一个以纳税人代码命名的上报文件该文件即可通过电子申报系统上传完成申报 :
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