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第八章第八章 营运资本投资决策营运资本投
本章学习目标掌握营运资金的概念理解企业营运资金盈利性和风险性权衡的原理掌握营运资金的存量管理及其融资结构管理了解现金应收账款存货单项流动资产存量管理掌握短期融资的类型及管理掌握商业信用资金成本及银行借款的利息成本计算22 二月 营运资金《财务管理 : 理论与案例》第 3 章 营运资金管理与短期融资 11第 3 章 营运资金管理与短期融资 1322 二月 营运资金的融资策
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级兰州商学院会计学院财务管理学第十章 营运资金管理第一节 营运资金概述第二节 现金管理第三节 应收帐款管理第四节 存货管理1兰州商学院会计学院第一节 营运资金概述一营运资金的概念二营运资金的特点三营运资金的管理原则2兰州商学院会计学院一营运资金的概念营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金广义的营运资金
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第七章营运资金管理第一节 营运资金的管理策略一营运资金的概念营运资金是指流动资产减流动负债后的净额流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产流动负债指将在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务 资产
发展目标: 存货管理应收自由式款的日常管理第三节 应收账款管理(二)一营运资金的概念实物形态的多样性来源的灵活性获利能力相对较弱投资风险相对较小 11宽松的营运资金持有政策 长期负债固定资产持有货币资金的动机和成本 成本(二)货币资金的成本货币资金管理的目标确定方法 支付材料款(现金流出)最佳货币资金持有量货币资金持有量邮政信箱法 银行业务集中法 (一)一应收账款的功能与成本1(2)利用
第七章 营运资金管理? 本章是重点章在考试中各种题型都有可能出现本章近三年考试客观题的主要考点是营运资金管理概述现金管理和流动负债管理主观题主要考点是应收账款决策和最优存货量的确定 客观题主要考点及经典题解 【考点1】营运资金概念与特点 【例·单选题】下列各项中可用于计算营运资金的算式是( ) A.资产总额-负债总额 B.流动资产总额-负债总额 C.流动资产总额-流动负债总额
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级 第七章 营运资金管理 第七章 营运资金管理第一节 现金和短期证券管理第二节 应收账款管理 第三节 存货管理 现金(cash)在国际惯例中是指能立即用于支付(流通)的流动资产这里的现金主要指资产负债表中的货币资金项目而货币资金包括了:现金银行存款和其他货币资金现金通常被称为非
第七章 营运资金管理基本要求??? 1.掌握现金的持有动机与成本??? 2.掌握最佳现金持有量的计算??? 3.掌握应收账款的功能与成本??? 4.掌握信用政策的构成与决策??? 5.掌握存货的功能与成本??? 6.掌握存货经济批量模型??? 7.熟悉营运资金的含义与特点??? 8.熟悉现金日常管理的内容和方法??? 9.熟悉存货日常管理的内容和方法??? 10.了解应收账款日常管理的内容1第
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