第十九章 所得税 一、单项选择题1甲拥有乙70%有表决权股份,能够控制乙的生产经营决策。2013年8月甲以1000万元将一批自产产品销售给乙,该批产品在甲的生产成本为750万元。至2013年12月31日,该批产品对外销售40%。假定涉及商品未发生减值。甲、乙适用的所得税税率均为25%,且在未来期间预计不会发生变化。税法规定,企业的存货以历史成本作为计税基础,则201
第十六章 所得税课后作业一单项选择题1.长江于2012年6月15日取得某项固定资产其初始入账价值为360万元使用年限为10年采用年限平均法计提折旧预计净残值为0税法规定对于该项固定资产最低折旧年限为15年折旧方法预计净残值与会计估计相同则2012年12月31日该项固定资产的计税基础为( )万元年5月1日于洋购入一项交易性金融资产取得时成本为26万元另发生交易费用万元2012年12月
9 / NUMS9 第十六章 所得税一、单选题1长江于2012年12月31日取得某项固定资产,其初始入账价值为4200万元,使用年限为30年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为0。税法规定,对于该项固定资产采用双倍余额递减法计提折旧,使用年限、预计净残值与会计估计相同。则2014年12月31日该项固定资产的计税基础为( )万元。A3920 B365867 C280
第十一章个人所得税法一、单项选择题1根据个人所得税的有关规定,下列外籍个人属于居民纳税人的是()。A外籍个人约翰2012年3月1日入境,2013年5月1日离境,其间一次临时离境28天B外籍个人詹姆斯2012年3月1日入境,2013年5月1日离境,其间临时离境85天C外籍个人玛丽2012年1月1日入境,2013年5月1日离境,其间一次临时离境25天D外籍个人汤姆2012年1月1日入境,2013年
第二十章 所得税一、单项选择题1长江于2015年6月15日取得某项固定资产,其初始入账价值为360万元,预计使用年限为10年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为0。税法规定,该项固定资产折旧年限为15年,折旧方法、预计净残值与会计规定相同。则2015年12月31日该项固定资产的计税基础为( )万元。A346 B24 C12 D3482西方于2
7 / NUMS7 第十章所有者权益一、单项选择题1企业发行的下列金融工具中,不会导致所有者权益总额发生变化的是( )。A发行一般债券B发行普通股C发行分离交易的可转换债券D以自身权益结算的股份支付2甲2015年1月1日按每份面值100元发行了200万份可转换债券,发行价格为20000万元,无发行费用。该债券期限为3年,票面年利率为5%,利息每年12月31日支付。债券发行一年
6 / NUMS6 第九章 负债一、单项选择题1发行一般债券时发生的发行费用应记入( )科目。A管理费用B销售费用C应付债券D财务费用2债券的票面利率高于市场利率时发行的债券为( )。A折价发行B溢价发行C面值发行D平价发行3下列关于企业发行债券的相关会计处理中,表述不正确的是( )。A债券的发行方式有三种:即面值发行、溢价发行、折价发行B溢价或折价是发行债券企业在债券存续期间内
第十六章所得税课后作业一、单项选择题1大海当期发生研究开发支出共计320万元,其中研究阶段支出120万元,开发阶段不符合资本化条件的支出50万元,开发阶段符合资本化条件的支出150万元,该项研发当期达到预定用途转入无形资产核算,假定大海当期摊销无形资产30万元。税法摊销方法、摊销年限和残值与会计相同。大海当期期末无形资产的计税基础为()万元。A150 B120 C0
专题十 所得税 一、计算分析题甲2013年度实现的利润总额为2000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,递延所得税资产和递延所得税负债期初无余额。甲2013年度与所得税有关的经济业务如下:(1)2012年12月购入管理用固定资产,原价为300万元,预计净残值为15万元,,预计使用年限为10年,按双倍余额递减法计提折旧,税法按年限平均法计提折旧,折旧年限与预计
第五章 企业所得税、个人所得税法律制度(课后作业)一、单项选择题1根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,不属于企业所得税纳税义务人的是()。A中外合资企业B依照中国法律成立的个人独资企业C国家机关D社会团体2根据企业所得税法律制度的规定,下列关于收入确认时间的表述中,不正确的是()。A特许权使用费收入,按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现B租金收入,按照实际收到租
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