相关文档

• 0704第04讲　企业所得税法律制度习题(四)_

  第04讲企业所得税法律制度习题(四)【综合题】某自行车厂为增值税一般纳税人主要生产和谐牌自行车2019 年度实现会计利润600 万元全年已累计预缴企业所得税税款 150 万元2020 年初该厂财务人员对 2019 年度企业所得税进行汇算清缴相关财务和汇算清缴企业所得税计算情况如下：(一)相关财务销售自行车取得不含增值税销售收入 5950 万元取取得不含税包装物收入 50 万元取得到期国债利

• 0701第01讲　企业所得税法律制度习题(一)_

  第01讲企业所得税法律制度习题(一)【单选题】(2019年)根据企业所得税法律制度的规定下列主体中不属于企业所得税纳税义务人的是()A.个人独资企业 B.民办非企业单位C.事业单位D.社会团体『正确答案』A『答案解析』本题考核企业所得税的纳税人个人独资企业不属于企业所得税纳税人【单选题】(2017年)根据企业所得税法律制度的规定下列主体属于居民企业的是()A.依照外国法律成立但实际管理机构在中国境

• 0703第03讲　企业所得税法律制度习题(三)_

  第03讲企业所得税法律制度习题(三)【多选题】根据企业所得税法律制度的规定下列资产中计提的折旧可以在企业所得税税前扣除的有()生产性生物资产以经营租赁方式租出的固定资产C.以融资租赁方式租出的固定资产D.已足额提取折旧仍继续使用的固定资产『正确答案』AB『答案解析』本题考核固定资产下列固定资产不得计算折旧扣除：(1)房屋建筑物以外未投入使用的固定资产(2)以经营租赁方式租入的固定资产(3)以融资租

• 0701第01讲　企业所得税法律制度_

  第 01 讲 企业所得税法律制度【考点 1】企业所得税纳税人 个人独资企业合伙企业 不适用《企业所得税法》 【考点 2】企业所得税纳税人的划分划分标准 纳税人类型 所得来源 是否纳税 税率 登记注册地或实际管理机构在境内 居民企业 境内所得境外所得 一般：25 小微企业：20 高新技术企业技术先进服务企业：15 外国(地区) 法律成立且实际管理机构不在中国境内 非居民企业 境内设

• 0701-第01讲　企业所得税法律制度.docx

  中级会计职称 - 经济法(中级)　　　　　 第 PAGE 6页第01讲　企业所得税法律制度 【复习方向】 　　本章必有一个批次考核综合题一个批次考核简答题冲刺阶段要求重点掌握应纳税所得额税收优惠的基本规定 　　 【考点透析】 　　 知识点一企业所得税纳税人 考点 具体内容 属于一般企业和其他取得收入的组织不属于个体工商户个人独资企业和合伙

• 0604第04讲　企业所得税_

  注册会计师 - 税法 买新课X：第  PAGE 9 页第 04 讲 企业所得税 应纳税额计算(3)企业所得税 考情分析 整个考试的重点 【考点一】收入总额(一)：一般收入的确认 所得税 流转税 会计 备注 销售货物收入 增 值 税消费税 主营业务收入 注意：含税收入转化成不含税收入(下同) 劳务收入 增

• 0604第04讲　企业所得税_

  注册会计师 - 税法 买新课X：第  PAGE 1 页第 04 讲 企业所得税 应纳税额计算(3)企业所得税 考情分析 整个考试的重点 【考点一】收入总额(一)：一般收入的确认 所得税 流转税 会计 备注 销售货物收入 增 值 税消费税 主营业务收入 注意：含税收入转化成不含税收入(下同) 劳务收入 增

• 0701第01讲　企业所得税法律制度单选题__

  中级会计职称 - 经济法(中级)第  PAGE 1页第01讲企业所得税法律制度单选题一单项选择题1.根据企业所得税法律制度的规定下列各项中不属于企业所得税纳税人的是()A.国有独资B.一人有限责任C.个人独资企业D.外商独资『正确答案』C『答案解析』企业所得税的纳税人不包括个体工商户个人独资企业合伙企业2.根据企业所得税法律制度的规定下列各项中属于非居民企业的是() A.在境外成

• 0702第02讲　企业所得税法律制度多选题__

  中级会计职称 - 经济法(中级)第  PAGE 5页第02讲企业所得税法律制度多选题二多项选择题1.根据企业所得税法律制度的规定下列关于所得来源地的确定正确的有()A.销售货物所得按照交易活动发生地确定B.不动产转让所得按照转让不动产的企业或者机构场所所在地确定C.权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定D.特许权使用费所得按支付所得的企业所在地确定『正确答案』AD『答案解析』选项 B不

• 第11讲_企业所得税个人所得税法律制度.docx

  第 PAGE 1页 共8页第五章 企业所得税个人所得税法律制度考点一 企业所得税基础知识【例题 1·单选题】根据企业所得税法律制度的规定非居民企业的下列所得中不属于企业所得税征税对象的是( )A. 在中国境内设立机构场所的发生在境外且与其机构场所没有实际联系的所得B. 在中国境内未设立机构场所的其来源于中国境内的所得C. 在中国境内设立机构场所的其所设机构场所来源于中国境内的所得D. 在中