单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级0109201308181237财务与资金管理 01091201308181237引 言 分红保险与非分红的传统保险比较其显著特点之一在于满足了百姓通过购买保险获得保障理财双丰收的普遍心理为凸显吉庆有余和健乐分红保险优势让客户了解我有关的财务管理与投资策略是十分必要的010922013081812
●第二节 货币资金的管理 ●营运资金流动性营运资金的管理合理确定流动资金的来源构成三货币资金的日常管理 (一)置存货币资金的原因● (二)置存货币资金的成本短缺成本置存货币资金的成本● 最佳货币资金持有量就是指使有关成本之和最小的货币资金持有数额它的确定主要有成本分析模式和存货分析模式两种方法●● (一)成本分析模式● (1)企业在某一段时期内需用的货币资金已事先筹措得到
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第7章营运资金管理 【本章学习目标】 在学习本章时要求掌握营运资金的含义与特点 掌握现金应收账款存货等流动资产项目的管理 掌握银行短期借款应付账款等流动负债项目的管理 熟悉企业的营运资金政策第7章营运资金管理 营运资金通常又称为营运资本有两个主要的概念:净营运资本与总营运资本7.1 营运
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第五章 营运资金管理第五章 营运资金管理 营运资金的概念与特点 现金管理 应收帐款管理 存货管理4220221第五章 营运资金管理第一节 营运资金的概念与特点什么是营运资金它具有什么特点4220222第五章 营运资金管理一营运资金的概念营运资金(净营运资金):流动资产和流动负债之差简称营运资金或
1第三章 资金筹措与预测【学习目标】通过本章学习,要求掌握企业筹资的渠道和方式;掌握资金需要量的预测方法;掌握权益资金和负债资金筹措的方式、特点和要求;熟悉筹集资金的基本原则;了解筹资的分类与意义。1第三章资金筹措与预测231企业筹资概述资金是企业进行生产经营活动的必要条件。筹集资金是企业资金运动的起点,是决定资金运动规模和生产经营发展程度的重要环节。311企业筹资的动机 1设立性筹资动机2扩张性
1 目的为严格控制费用支出加强费用管理提高效益本着合理节约的原则根据财务资金管理的有关规定制定本制度2 定义本制度中所称费用是指生产行政营销等管理费用3 范围人员51请款流程(其它广告参展等费用请款于53审批权限条款另加说明)511请款:请款人根据专项费用事务需要填写《请款单》按53审批权限条款规定报上级签核512审核:请款人将经上级签核后的《请款单》按53审批权限条款规定送
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级相关部门财务部 各部门总经理根据经营需要每月24日编制修改部门下月度工作计划若超季度预算附原因说明一天内主管副总裁审批每月25日预算稽核高级专员收集各部门月度工作计划与预算比较数据分类检查勾稽关系资金会计经理每月26日审核(整体现金流量签署意见)资金计划表是否是否同意否是月度工作计划资金管理专员根据资金计划表进行融资筹资参见贷
edit Master 第二章 财务管理的价值观念现值与终值 终值是指一定量的资金在若干期以后的本金和利息之和又称到期值 现值是指未来某一时点的一定量资金在现在的价值 形成四种不同组合: 终值 终值 单利 复利
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级 第七章 营运资金管理第七章 历年中级考情一考情分析本章是重点章主要讲述现金应收账款和存货的管理历年考试除客观题外通常会出一道计算题 题型:各种题型 分值:8分左右 二本章主要考点1.营运资金的含义与特点(客观题)2.现金的持有动机最佳现金持有量的确定(客观题计算题)3.应
第八章 营运资金管理将以上公式代入 TC = (Q2)× K (TQ)× F 式中得到最低现金管理相关总成本:2计算应收账款平均余额应收账款平均余额年赊销收入净额÷应收账款周转率年赊销收入净额÷360 × 平均收款天数平均每日赊销额×平均收款天数3计算应收账款机会成本应收账款机会成本应收账款占用资金(维持赊销业务所需资金) ×资本成本率应收账款占用资金(维持赊销业务所需资金)应收
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