第 PAGE 1页 共4页买新网课:【 考点二 】 现金管理(一)现金管理的目标(二)与现金相关的成本内容要点阐释持有成本持有成本是指企业因保留一定现金余额而增加的管理费用及丧失的再投资收益包括:1. 管理成本:管理成本属于固定成本与现金持有量的多少无关是决策的无关成本2 . 机会成本:机会成本属于变动成本与现金持有量的多少有关是决策的相关成本机会成本与现金持有量成正
会计(2019)考试辅导第二十三章++财务报告 最新公考、教师、财会类、建筑、考研等视频课程请加QQ:2846095969 或:m582622214 ?第四节 现金流量表?二、现金流量表的填列方法(三)筹资活动产生的现金流量筹资活动,是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动,包括发行股票或接受投入资本、分派现金股利、取得和偿还银行借款、发行和偿还债券等。1吸收投资收到的现金本
会计(2019)考试辅导第二十三章++财务报告不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT4页 ?第四节 现金流量表?二、现金流量表的填列方法(三)筹资活动产生的现金流量筹资活动,是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动,包括发行股票或接受投入资本、分派现金股利、取得和偿还银行借款、发行和偿还债券等。1吸收投资收到的现金本项目反映企业以发行股票等方
中级会计职称 - 财务管理第 02 讲现金管理 第二节 现金管理 知识点一:持有现金的动机及管理★★一、基本要求理解现金持有的动机;理解现金的日常管理。二、重点内容回顾(一)持有现金的动机交易性需求预防性需求投机性需求(二)企业资金集中管理的模式统收统支模式拨付备用金模式结算中心模式 内部银行模式 财务模式(三)现金周转期三、核心公式现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转
中级会计职称 - 财务管理第 03 讲现金管理 第二节现金管理 知识点:持有现金的动机★(客)这里的现金是指广义的现金,包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。 【提示】企业的现金持有量一般小于三种需求下的现金持有量之和,因为为某一需求持有的现金可以用于满足其他需求。 【例题·多项选择题】(2018 年)企业持有现金,主要出于交易性、预防性和投机性三大需求,下列各项中体现了交易性需求的有()。
2022/5/9 18:46打印讲义第七章营运资金管理(四) 【知识点】现金管理模式(一)“收支两条线”的管理模式企业实行“收支两条线”管理模式的目的第一,对企业范围内的现金进行集中管理,减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;第二,以实施“收支两条线”为切入点,通过高效的价值化管理来提高企业效益。“收支两条线”资金管理模式的构建 企业在构建“收支两条线”管理模式时,一定要注意与自己
60_现金管理模式、现金收支日常管理 ︱ 基础精讲班-闫华红 5 更多添加号:203256902 三、现金管理模式(一)“收支两条线”的管理模式1目的第一,对企业范围内的现金进行集中管理,减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;第二,以实施“收支两条线”为切入点,通过高效的价值化管理来提高企业效益。2模式的构建资金的流向方面(1)要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立两
55_现金管理模式、现金收支日常管理基础班-杨树林 5中级会计师课程+权威押题购买联系:203256902通过率高,考生必看! 【知识点】现金管理模式(一)“收支两条线”的管理模式1企业实行“收支两条线”管理模式的目的第一,对企业范围内的现金进行集中管理,减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;第二,以实施“收支两条线”为切入点,通过高效的价值化管理来提高企业效益。2“收支两条线”
60_现金管理模式、现金收支日常管理 ︱ 基础精讲班-闫华红买新课X: 资金的流向方面要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立两个账户(收入户和支出户)所有收入的现金都必须进入收入户(外地分支机构的收入户资金还必须及时、足额地回笼到总部),收入户资金由企业资金管理部门(内部银行或财务结算中心)统一管理所有的货币性支出都必须从支出户里支付,支出户里的资金只能根据一定的
2022/5/9 18:48打印讲义第七章营运资金管理(三) 三、现金管理模式1收支两条线管理模式“收支两条线”管理模式,可以从规范资金的流向(下图)、流量、流程三个方面入手。企业实施“收支两条线”的管理模式,主要出于两个目的:(1)对企业范围内的现金进行集中管理,减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;(2)以实施“收支两条线”为切入点,通过高效的价值化管理来提高企业效益。2企
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