企业所得税习题1 下列企业不属于企业所得税纳税人的有() A.私营企业 B.合伙企业 C.中外合资经营企业 D.股份制企业2 下列各项中不属于企业所得税的纳税人的企业是() A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业 B.在中国境内成立的外商独资企业 C.在中国境内成立的个人独资企业 D.在中国境内未设立机构场所但有来源于中国境内所得的企业3. 根据企业所得税法规定依照
1.(2011年)某批发兼零售的居民企业2010年度自行申报营业收入总额350万元成本费用总额370万元当年亏损20万元经税务机关审核该企业申报的收入总额无法核实成本费用核算正确假定对该企业采取核定征收企业所得税应税所得率为8该居民企业2010年度应缴纳企业所得税( ) 万元 万元 万元 万元 『2.(2009年)依据企业所得税法的规定财务会计制度与税收法规的规定不同而产
企业所得税例题1某企业本年度实现会计利润200万元其中利息支出超标准20万元向某困难地区小学直接捐款10万元实发工资总额1000万元国债利息收入50万元投资A股息收入30万元通过慈善总会捐赠40万元求所得税税额2某本年销售收入为1500万元提供劳务收入500万元转让财产收入500万元国债利息收入70万元外单位欠款付给利息500万元发生的销售成本1000万元管理费用1000万元准予扣除销售税
#
#
新企业所得税习题集??一单项选择题1.根据企业所得税法规定依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内但在中国境内设立机构场所的或者在中国境内未设立机构场所但有来源于中国境内所得的企业是( )A本国企业 B外国企业 C居民企业 D非居民企业答案:D2.根据企业所得税法规定依法在中国境内成立或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业是(
#
【例】 某企业2004年度应纳税所得额为2000万元所得税率33 分别在AB两国设有分支机构A国分支机构当年应纳税所得额为500万元适用税率为40 B国分支机构当年应纳税所得额为600万元适用税率为30 计算该企业当年在我国应纳企业所得税(1)分国不分项抵扣法: 国内外应纳税所得额=2000500600=3100(万元) 国内外应纳所得税额=3100×33 = 1023 (万元) A国已纳税款
计算题1 假定某企业为工业企业2011年资产总额是2800万元在职职工人数80人全年经营业务如下:(1)取得销售收入2500万元(2)销售成本1343万元(3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元)管理费用400万元(其中业务招待费15万元)财务费用60万元(4)销售税金160万元(含增值税120万元)(5)营业外收入70万元营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10
#
违法有害信息,请在下方选择原因提交举报