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  某企业为居民企业2011年经营业务如下：取得产品销售收入4000万元发生产品销售成本2600万元发生销售费用770万元（其中广告费650万元）管理费用480万元（其中业务招待费25万元）财务费用60万元销售税金160万元（其中增值税120万）营业外收入80万元营业外支出50万元（其中公益救济性捐赠30万元税收滞纳金6万元）计入成本费用中的实发工资200万元工会经费5万元职工福利费31万元职工教育经

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  企业所得税是对我国 内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 纳税人范围比所得税大企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织包括以下6类： （1）国有企业 （2）集体企业（3）私营企业 （4）联营企业 （5）股份制企业 （6）有生产经营所得和其他所得的其他组织企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得包括销售货物所得提供劳务所得转让财产所得

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  企业所得税 年度纳税申报表(A类)(所 属 年 度： )企业名称(盖章)： 填 报 日 期： 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称:纳税人识别号: □□□□□□

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  企业所得税1．纳税义务人　　中国境内的企业(个人独资企业合伙企业除外)和其他取得收入组织为企业所得税的纳税人　　企业分为居民企业和非居民企业居民企业是指依法在中国境内成立或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业非居民企业是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内但在中国境内设立机构场所的或者在中国境内未设立机构场所但有来源于中国境内所得的企业　　依法在中国境内成

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  第七章 企业所得税一单项选择题（本大题共１５小题每小题×分共×分在每小题列出备选答案中选出1个正确答案错选多选或未选均无分）1．按企业所得税法规的有关规定应当提取折旧的固定资产有（　）Ａ．土地　Ｂ．房屋建筑物　Ｃ．封存的固定资产　Ｄ．提前报废的固定资产答案：Ｂ2．企业用于公益救济性的捐赠在年度会计利润总额以内准予扣除的比例是( )A．30 B．12 C．5 D．15答案：B3．内资企业

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  新企业所得税一单项选择题1.根据新企业所得税法的规定下列是企业所得税纳税人的是（ ）D. 非居民企业2.根据新企业所得税法的规定下列各项属于非居民企业的是（ ）C. 依法在中国境外成立在中国境内设立机构场所的企业3.根据新企业所得税法的规定下列项目中不准予在税前扣除的有（ ）D. 企业对外投资时投资资产的成本4.某企业2008年度境内所得应纳税所得额为200万元在全年已预缴税款50万元来源于境外某

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  附件1:《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类2015年版）》及填报说明中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类2015年版)税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称:金额单位: 人民币元(列至角分)行次项

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  6 第14章企业所得税法单项选择题1为了重点扶持和鼓励发展特定的产业和项目，国家对于符合条件的小型微利企业和国家需要重点扶持的高新技术企业分别规定了（ ）两档优惠税率。A20%和15% B15%和20% C27%和18% D18%和27%2依据企业所得税法的规定，纳税义务人发生的公益性捐赠支出，在其（ ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。A年度应纳税所得额的3%B年度应纳税所得额的12%

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