被调查单位: 编制: 日期: 项目页次: 期间时点: 复核: 日期: 索引号: 现金和银行存款支出凭证内控测试表序号日期凭 证编 号业 务 内 容付出金额核
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级《中级财务会计》《中级财务会计》单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级CHAP 05CASH AND RECEIVABLESChapter 5 现金和银行存款 级财务会计学中 Intermediate Accounting重点 货币资金的管理与控制.清查及其处理方法
银行贷款付款凭证系统时间: 年 月 日业务类别: 贷款种类: 合同编号: 借款人 全称 收款人 全称 账号 账号 开户银行 开户银行 金额 人民币(大写)小写¥请输入正确的金额小数后2位数字 ? 委托银行将贷款金额
现金支出凭单附单据 张 201 年 月 日 第 号 兹 因: _______________________________________
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现金和银行存款管理制度1按照国家关于现金管理规定严格掌握现金开支范围 2现金要做到日清月结库存不得超过规定的限额3不得以白条顶现金4严禁各乡镇工作人员因私或因公借用中心的款项5按规定在银行开立帐户办理银行存款的支付收入现金应及时送交银行不坐支现金银行帐户只供本中心办理业务范围内的资金收付不得出借或转给其它单位或个人使用更不得搞非法经营活动6?? 月度末按月编制银行存款余额调节表及时与银行逐笔
1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 3 1003 存放中央银行款项(银行专用) 4 1011 存放同业(银行专用) 5 1015 其他货币资金 6 1021 结算备付金(证券专用) 7 1031 存出保证金(金融共用) 8 1051 拆出资金(金融共用) 9 1101 交易性金融资产 10 1111 买入返售金融资产(金融共用) 11
银行业务名词解释信用证保证金存款保函保证金存款银行承兑汇票保证金存款1信用证保证金存款信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项 企业向银行申请开立信用证应按规定向银行提交开证申请书信用证申请人承诺书和购销合同 它也是 HYPERLINK t _blank 其他货币资金的明细科目 其他货币资金-信用证保证金 其核算为:
一现金的核算A8月31日库存现金余额为2 000元9月该发生有关现金业务如下:(1)开出现金支票从银行提取现金30 000元(2)业务员王某借差旅费现金900元(3)以现金付机电加工车间备用金10 000元(5)以现金20 000元支付厂部管理人员工资(6)业务员王某报销差旅费850余款50元交回(7)企业管理部门以现金购买办公用品600元(8)装配车间报销以现金购买的零星材料款780元(
审计(2021)考试辅导第十二章+货币资金的审计不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT4页 ?第三节 测试货币资金的内部控制?【考点一】库存现金的控制测试库存现金控制测试程序示例可能存在的内部控制要求控制测试(1)现金付款的审批和复核①被审计单位针对现金付款审批作出以下内部控制要求:部门经理审批本部门的付款申请,审核付款业务是否真实发生、付款
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