大桔灯文库logo

下载提示:1. 本站不保证资源下载的准确性、安全性和完整性,同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,大桔灯负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。

相关文档

  • 1.-.doc

    (二)在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制索引号:BB-2采购与付款循环采购与付款循环:了解内部控制被审计单位: 索引号: CGL 项目: 财务报表截止日期间: 编制:

  • 调查表.doc

    索引号:(审计机关名称)采购与付款业务循环内部控制调查表 审计期间______ 项目名称: 项目执行单位:调查内容是否不适用评价总体情况  1.请购采购验收职责是否与发票传递应付账款明细账登记总账登记职责相分离  2.请购采购验收职责是否相分离  3.发票传递应付账款明细账登记与总账登记职责是否相分离  4.支付准备批准支付职责与记录现金

  • 第52讲_的特点的主要活动相关的重大错报风险.doc

    审计(2021)考试辅导第十章+采购与付款循环的审计不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT5页 第十章 采购与付款循环的审计本章考情统计本章属于一般重要章节,可以简答题、综合题形式进行考核,需要掌握关于应付账款(完整性)的相关审计程序。近几年本章内容考核比重较小。本章教材变化本章内容无实质性变化。本章基本结构框架?第一节 采购与付款循环的特点一、不同行

  • 第53讲_测试的实质性序.doc

    审计(2021)考试辅导第十章+采购与付款循环的审计不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT5页 第四节 测试采购与付款循环的内部控制一、以风险为起点的控制测试(表10-4)(一般了解)采购与付款循环风险、存在的控制与控制测试程序可能发生错报的环节相关财务报表项目及认定对应的内部控制示例(自动)对应的内部控制示例(人工)内部控制测试程序(一)

  • 测试工作底稿讲主讲人:....ppt

    中国注册会计师协会财务报表审计工作底稿研讨班 level采购与付款循环内部控制了解和测试工作底稿讲解主讲人:董迎新 中国注册会计师协会财务报表审计工作底稿培训班主讲人简介 董迎新 德勤华永会计师事务所经理 中国注册会计师协会财务报表审计工作底稿培训班目 录一概述二采购与付款循环内部控制三采购与付款循环内部控制的了解和测试四内部控制了解和测试结果对实质性程

  • 第52讲_的主要活动相关(1).doc

    审计(2021)考试辅导第十章+采购与付款循环的审计不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT5页 ?第十章 采购与付款循环的审计?考情分析?本章属于财务报表审计实务部分的内容,属于次重要章节,主要题型为简答题或综合题,主要考核考点为:采购与付款循环的内部控制、控制测试,应付账款的实质性程序等。近五年平均分值3-4分。?本章重要考点列示?考核考点星级

  • 第39讲_的重大错报风险测试.doc

    审计(2019)考试辅导第十章+采购与付款循环的审计不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT5页 第三编·第十章·采购与付款循环的审计考点和典题第三节 采购与付款循环的重大错报风险第四节 测试采购与付款循环的内部控制一、???? 采购与付款循环的相关交易和余额存在的重大错报风险(※)二、???? 以风险为起点的控制测试一、采购与付款循环的相关交易和余额存

  • 第53讲_的重大错报风险测试.doc

    审计(2021)考试辅导第十章+采购与付款循环的审计不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT3页 第三节 采购与付款循环的重大错报风险一、相关交易和余额存在的重大错报风险1低估负债或相关准备(1)遗漏交易,例如未记录已收取货物但尚未收到发票[可能未收到,也可能只是借口]的采购相关的负债或未记录尚未付款的已经购买的服务支出等;(2)采用不正确的费用支出截止

  • .ppt

    采购循环常见弊端最让星龙人感到骄傲和夸耀的是酒店大堂里的一盏绚丽夺目煜煜生光的水晶灯这盏水晶灯是王副总经理亲自组织货源最终从奥地利某珠宝高价购回的货款总价高达120万元美元这样的超级豪华水晶灯不仅是在全国罕见即使是国外也只有在少数几家5星极大酒店里能见到开业当天来往宾客无不对这盏豪华的水晶灯赞不绝口称羡不已尤其是经过媒体报导更成为当天的头条新闻星龙湾大酒店在这一天也象那盏水晶灯一样一举成名

  • 第38讲_的特点活动相关.doc

    审计(2019)考试辅导第十章+采购与付款循环的审计不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT4页 第三编·第十章·采购与付款循环的审计?????????? 考情和方法?????????? 考点和典题?????????? 脉络和复习考情和方法平均考分2分/卷考题预测综合题实务强度实务性强复习方法??????? 本章是构建审计知识体系的必

违规举报

违法有害信息,请在下方选择原因提交举报


客服

顶部