浅析农村信用社会计核算内控体系存在的问题及对策【中文摘要】：农村信用社作为我国金融体系的重要组成部分对促进国民经济持续稳定发展发挥着重要作用随着我国市场经济和金融体制改革的不断深化近几年通过建立会计核算内控体系规范操作流程增强风险防范意识信用社经营管理水平得到了较大提高但是由于受历史体制人员素质等因素的影响农村信用社的会计核算内控体系建设还存在许多薄弱环节本文拟以分析农村信用社

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级201296??全面预算内控流程图说明编制：企划部2012年8月31日一背景根据内控体系建设需求重点满足和指引2013年预算编制工作充分结合当前实际操作流程与相关标准二主要概念说明流程图要素：已有的流程图工作标准担当最高决策权限时限流程风险控制措施和不相容岗位待审视一级流程：以一级单位(即或股份)为对象编制的纲

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与管理者们一起谈谈 管控的操作 七 母对子的特殊出资人管 理 行政式管理 集分权 插手的 干预的 内控 通过制度设计约束子运行空间 软性管理 基于控制力的宏观管理 治理 法理权利 保护出资人利益 信任代理人 信任人 激励人 文化控制 要素控制 人际制衡 2-1 内控体系设计的层次 使决策与操作过程标准化的控制 保护企业财产的控制 战略

讲师：Unit of measureFootnoteSource:SourceExcel Consulting ConfidentialExcel Consulting Confidential讲师：Unit of measureFootnoteSource:SourceExcel Consulting ConfidentialExcel Consulting Confidential内控

1：内部控制缺陷一般包括( 24)?个别遗漏?设计缺陷?一般性错误?运行缺陷2：内控制度是下列多种管理制度的融合( )12450?ERP0?全面预算管理?其他业务管理制度0?内控体系0?QHSE3：企业内部控制规范体系包括( )134?审计指引?基本规范?应用指引?评价指引4：内控制度评价的意义包括( )23?通过每一次评价提升一个水平?更好地促进内控的制度规范更好地落地?更好地促进企业管理

内控体系建设线路图要想使企业的内控管理体系真正发挥作用就必须抛弃单纯的监督审计观念代之以监督审计与服务并重 万事开头难对于任何一家打算建立一套有效的符合市场经济要求的内控管理体系的企业或组织来说其所面临的困难和挑战无疑是巨大的应《首席财务官》杂志社的邀请笔者根据自己工作中的实践经验通过建立线路图的方式简要地与读者分享一下化管理的企业应该如何建立符合自身要求的内控管理体系 以下将对上述五个

内控体系年终总结2011年服务处内控体系建设从夯实内控基础工作入手进一步理顺了内控体系管理的体制机制建立健全监督考核评价体系服务处1-3月通过每周定期的生产例会班组长会议以及不定期的全员会议宣贯内部控制工作的重要性6月底前顺利的完成了服务处内控体系三重一大项目的梳理工作7-9月份邀请油田内部控制处对我处内控体系运行情况进行评价测试并对测试中发现的44个例外事项(设计层面25执行层面19项

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