专题二消费税法一、计算问答题甲地板厂系增值税一般纳税人,2014年11月发生如下业务:(1)进口实木地板A一批,海关审定的关税完税价格为8万元。 (2)从乙实木地板厂购进未经涂饰的素板,取得的增值税专用发票上注明价款5万元,增值税085万元。当月领用进口实木地板A的20%和未经涂饰素板的70%用于继续生产实木地板B,生产完成后全部对外出售,取得不含税销售收入32万元。(3)采取赊销方式向某商场
3 / NUMS3 专题三营业税法计算问答题1某2014年12月发生下列业务:(1)将1处门店出租给甲企业经营网吧,租期两年,根据合同约定,出租方每月收取租金。当月发生装修费,由出租方承担,承租方代付装修费10000元,装修费从租金中扣除,扣除装修费后该当月取得租金收入40000元。(2)将闲置的办公室提供给社区作为社区儿童阅览室,每月收取租金20000元。(3)举办文化讲座取得门票收
专题一增值税法一、计算问答题1甲企业为增值税一般纳税人, 2014年10月发生以下业务:(1)购进纪念品,取得增值税专用发票上注明增值税3400元,将其全部用于集体福利。(2)从某增值税小规模纳税人处购进原材料,取得普通发票,支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费10000元,取得货运增值税专用发票。(3)销售汽车装饰物品,取得不含税收入20000元;提供汽车修理劳务取得不含税收入120
专题六企业所得税法综合题1位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售冰箱,2014年生产经营情况如下:(1)销售冰箱取得不含税收入8600万元,发生销售成本4300万元。(2)将一批自产冰箱用于职工福利,该批冰箱不含税市场价格400万元,成本200万元。(3)在10月份转让一项技术所有权,取得转让收入900万元,相关成本费用为200万元。(4)出租闲置厂房,当年取得租金收入200万元
第三章消费税法(课后作业)一、单项选择题1某金店为增值税一般纳税人,2013年1月零售金项链取得含税销售额585万元;零售镀金首饰取得含税销售额234万元;采取以旧换新方式销售银首饰,实际收取差价款351万元,该批以旧换新销售的新银首饰零售价为702万元。该金店2013年1月份应缴纳消费税()万元。A25B265C28D3652甲卷烟批发企业为增值税一般纳税人,2013年1月销售
专题二消费税法1甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2015年10月发生以下经济业务:(1)购进防伪税控系统增值税专用设备(初次购买),取得的增值税专用发票上注明价款3000元、增值税税额510元。(2)从国外进口一批香水精,海关审定的关税完税价格为30000元,缴纳相关税金后海关放行,并取得海关进口增值税专用缴款书;本月领用一半的香水精用于生产香水,销售自产香水,开具普通发票取得价税合计收入
专题二消费税法1甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2015年10月发生以下经济业务:(1)购进防伪税控系统增值税专用设备(初次购买),取得的增值税专用发票上注明价款3000元、增值税税额510元。(2)从国外进口一批香水精,海关审定的关税完税价格为30000元,缴纳相关税金后海关放行,并取得海关进口增值税专用缴款书;本月领用一半的香水精用于生产香水,销售自产香水,开具普通发票取得价税合计收入
专题四资源税法和土地增值税法计算问答题1某矿山属于增值税一般纳税人,2015年1月、2月发生下列业务:(1)1月1日采用分期收款方式销售自行开采的原煤500万吨,不含税销售额1250万元,合同约定货款分两个月收回,本月收取80%。其余货款于2月12日前支付。由于购货方资金紧张,1月实际支付货款800万元。(2)1月5日采用预收款方式销售自行开采的原煤500万吨,双方约定该批原煤于2015年2月
专题五房产税法、城镇土地使用税法计算问答题12014年甲企业拥有的部分房产的具体情况如下:(1)年初对一栋原值为150万元的A厂房进行扩建,3月底完工并办理验收手续,增加房产原值50万元。(2)年初将一栋原值为180万元的B房产用于对外投资联营,不承担投资风险,当年取得固定收益60万元。(3)5月31日签订房屋租赁合同,将原值为120万元的C仓库从6月1日起对外出租,租期一年,每月租金
\* MERGEFORMAT3 专题二消费税法一、计算题甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2014年1月发生如下业务:(1)1月5日,采取分期收款方式向某商场销售一批实木地板,不含税销售额300万元,合同约定当月支付货款30%,余款下月支付,由于商场资金周转不开,当月实际支付不含税货款50万元。(2)1月15日,从乙实木地板厂购进未经涂饰的素板,取得的增值税专用发票上注明价款10万元,增值税17
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