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  专题四资源税法和土地增值税法计算问答题1某矿山属于增值税一般纳税人，2015年1月、2月发生下列业务：（1）1月1日采用分期收款方式销售自行开采的原煤500万吨，不含税销售额1250万元，合同约定货款分两个月收回，本月收取80%。其余货款于2月12日前支付。由于购货方资金紧张，1月实际支付货款800万元。（2）1月5日采用预收款方式销售自行开采的原煤500万吨，双方约定该批原煤于2015年2月

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  3 / NUMS3 专题三营业税法计算问答题1某2014年12月发生下列业务：（1）将1处门店出租给甲企业经营网吧，租期两年，根据合同约定，出租方每月收取租金。当月发生装修费，由出租方承担，承租方代付装修费10000元，装修费从租金中扣除，扣除装修费后该当月取得租金收入40000元。（2）将闲置的办公室提供给社区作为社区儿童阅览室，每月收取租金20000元。（3）举办文化讲座取得门票收

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  专题二消费税法一、计算问答题甲地板厂系增值税一般纳税人，2014年11月发生如下业务：（1）进口实木地板A一批，海关审定的关税完税价格为8万元。 （2）从乙实木地板厂购进未经涂饰的素板，取得的增值税专用发票上注明价款5万元，增值税085万元。当月领用进口实木地板A的20%和未经涂饰素板的70%用于继续生产实木地板B，生产完成后全部对外出售，取得不含税销售收入32万元。（3）采取赊销方式向某商场

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  专题六企业所得税法综合题1位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售冰箱，2014年生产经营情况如下：（1）销售冰箱取得不含税收入8600万元，发生销售成本4300万元。（2）将一批自产冰箱用于职工福利，该批冰箱不含税市场价格400万元，成本200万元。（3）在10月份转让一项技术所有权，取得转让收入900万元，相关成本费用为200万元。（4）出租闲置厂房，当年取得租金收入200万元

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  第二章增值税法(课后作业)一、单项选择题1根据增值税法的有关规定，下列各项中不可以作为增值税进项税额抵扣凭证的是（）。A增值税专用发票B海关进口增值税专用缴款书C国际货运发票D农产品收购发票2某企业为增值税一般纳税人，2012年10月外购货物取得增值税专用发票上注明货款100万元，增值税17万元，当月缴纳技术维护费（按价格主管部门核定的标准执行）2万元，取得技术维护服务单位开具的技

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  专题一增值税法1甲企业为增值税一般纳税人，2016年2月份发生如下生产经营业务：（1）为生产免税产品，购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款15000元，增值税2550元，支付运输企业（增值税小规模纳税人）不含税运输费1万元，取得税务机关代开的增值税专用发票。（2）组织优秀员工外出旅游，支付旅客运费20000元，取得相应的运输凭证。（3）对外出租自己的一项生产设备，租赁合同中约定租赁期

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  专题五房产税法、城镇土地使用税法计算问答题12014年甲企业拥有的部分房产的具体情况如下：（1）年初对一栋原值为150万元的A厂房进行扩建，3月底完工并办理验收手续，增加房产原值50万元。（2）年初将一栋原值为180万元的B房产用于对外投资联营，不承担投资风险，当年取得固定收益60万元。（3）5月31日签订房屋租赁合同，将原值为120万元的C仓库从6月1日起对外出租，租期一年，每月租金

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  5 / NUMS5 专题一增值税法一、计算问答题1某国际运输企业为增值税一般纳税人，该企业实行“免抵退”税管理办法。该企业2014年3月份发生下列业务：（1）当月提供国际运输服务，共取得收入50万美元；（2）提供国内航空运输服务取得含税收入30万元人民币；（3）当月外购飞机零部件取得的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税17万元。已知出口退税率为11%，1美元=6元人民币。要求:计算该企