第十一章 现金管理与信用管理工具第一节现金管理 一、持有现金的动机(一)现金的基本特征如何定义“现金”,是现金管理的首要问题,经济意义上的现金定义包括库存现金和商业银行中的支票帐户存款。 而金融中的“现金”,除了货币资金外,还包括短期的高质量的有价证券,其中最主要的是短期国库券,即所谓“现金等价物”。本节所讨论的“现金”是结合现金等价物来研究经济上的狭义的现金,而现金等价物所包括的有价
现金管理服务协议甲方 : 中国工商银行股份有限 (以下简称甲方)乙方 : (以下简称乙方) 为推动甲乙双方业务发展进一步密切银企合作关系甲乙双方本着平等互利的原则就甲方为乙方提供现金管理服务事项达成以下协议:第一条 合作内容 一甲方同意组织其下属分支机构向乙方提供现金管理服务服务内容包括账户管理服务网上银行服务上门
第 PAGE 1页 共6页七管理用财务报表体系(三)管理用现金流量表1. 现金流量:不论会计还是财管现金流量表都是同学们的一大痛点其实流量是个很形象的概念以水箱为例一段时间内流入 流出水箱的水量即为流入 流出量期初存量 流入量 -流出量 =期末存量令流入量 -流出量 =净流量则期初存量 净流量 =期末存量将上例中的水换成货币资金则水流量就变成了现金流量管理用现金流量表就是要研究现金流量是从哪
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资金、现金、费用管理第一条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。第二条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第三条银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄 。第四条银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即:财务章由出纳
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级厚 德 博 學 築 基 建 業案例十一:德国西门子现金池的运作与管理山东建筑大学商学院1西门子提纲 第一部分 现金运作的困惑与思考三高现象资金集中管理的尴尬与败局美国最大汽车制造商通用汽车流动资金枯竭 第二部分 西门子现金运作实践SFS(Siemens finance services)现金池设立及全球资金运
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信用风险(Credit Risk)亦称履约风险是指因交易一方不能履行或不能全部履行交收责任而造成的风险包括受信企业的履约能力风险和履约意愿风险 信用风险的经济损失Alpha预计目前总收益为400万美元(1000万美元的40)坏帐为10万美元信用政策的改变将使总收益变为480万美元增加了80万美元(1200万美元的40)但同时坏帐为60万美元增加了50万美元(1200万美元的5)额外融资成本增加
国际结算信用管理如何应对缺乏优良信誉的企业国际信用管理链:调查---谈判---签约---发货---防范---追收著名的大型国际仲裁机构
中国银行二零一二年九月中国银行全球现金管理(3.1)产品介绍随着规模庞大的跨区域企业的形成总部对内部资金控制调度的需求与日俱增下辖的各分支机构在同一时期有的有资金结余以相对较低的存款利率存放在商业银行而另外的分支机构则可能有资金缺口需要向商业银行以较高的贷款利率借款迫切需要利用商业银行遍布全国的资金清算网络实现各分支机构间资金的实时调拨和余额调缺使总部可以充分利用集
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