增值税综合计算题:新世纪为增值税一般纳税人使用增值税税率172010年7月留抵的增值税额为10 000元2010年8月发生如下涉税业务:购入A材料一批价款16000元增值税额2720元取得增值税专用发票对方代垫运费700元材料已入库款项尚未支付2进口B材料一批海关审定的完税价格为400000元关税40000元消费税32000元材料已入库款项已转账结算3从农业生产者手中购进农产品一批作为生产
增值税综合计算题例1:某增值税一般纳税人生产销售自行车,出厂不含税单价为280元/辆。2010年3月留抵税额3000元,4月该厂购销情况如下:(1)向当地百货大楼销售800辆,百货大楼当月付清货款后,厂家给予了8%的现金折扣;(2)向外地特约经销点销售500辆,并支付运输单位8000元,收到的运费发票上注明运费7000元,装卸费1000元;(3)销售本厂自用1年的小轿车一辆,售价120000元,发
增值税计算题:例1 某洗衣机厂(增值税一般纳税人)本纳税期限内发生以下业务:( 2008年4月自考题 12分)(1)向某商业批发销售甲种型号洗衣机500台每台950元(不含税)(2)向某零售商店销售乙种型号洗衣机100台每台1404元(含税)(3)向某敬老院赠送丙种型号洗衣机10台每台价值1000元(不含税)(4)外购机器设备1台每台单价200000元取得增值税专用发票机器设备已验收入库(5
【增值税实务题】(55道)1 某企业某月发生以下业务销售给A货物1000件单价1500元销售给B同类货物2000件单价1400元销售给C同类货物500件单价500元将同类货物100件用于换取生活当月生产一种新产品500件生产成本每件2000元全部发放职工福利和赠送客户使用确定企业当月的销售额答案:当月销售额=1000×15002000×1400(500100)×(1000 ×15002000
1.某企业为增值税一般纳税人2002年6月发生以下业务:购进一批钢材支付不含税价款2000000元增值税税率为17支付运输费400000元购进一台成套设备不含税价值600000元增值税税率为17将价值为100000元(不含税)的钢材用于建造本企业的职工宿舍企业将价值800000元的钢材向其联营企业投资双方作价为1000000元(不含税)计算该企业当月的进项税额销项税额和应纳税额2.某机械厂为增值税
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(三)一般纳税人进项税额的确定1这里的进项税额是指按照税法规定准予抵扣的进项税通常包括两项①当月发生的购进货物支付的准予抵扣的进项税②上月结转来的未抵扣完的进项税2进项税额的抵扣分为以票抵扣和计算抵扣两种情况①以票抵扣即以增值税专用发票或海关开出的完税凭证注明的税额抵扣②计算抵扣主要涉及两种情况购进免税农产品购进货物支付的运费举例14::某企业是增值税一般纳税人2010年10月购进一批原材料取得的
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增值税计算方法增值税税率 目前有17136和0几种具体那些属于各自的税率请参照《中华人民共和国增值税暂行条例》 方法 销项税额=销售额×税率 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 举例说明如下: B企业从A企业购进一批货物货物价值为100元(不含税)则B企业应该支付给A企业117元(含税)(货物价值100元及增值税100X17=17)此时A实得100元另17元交给了税务局 然后B企业经过加工
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