第9章 企业内部控制规范——销售业务9.1 岗位责任与授权审批制度9.1.3 收款业务岗位责任制度制度名称收款业务岗位责任制度编号受控状态执行部门监督部门考证部门第1条 目的为明确收款业务管理的相关部门和岗位的职责权限确保办理销售与收款业务不相容岗位的相互分离制约和监督特制定本制度第2条 财务部经理岗位责任1. 审核信用政策及客户信用等级标准2. 审核应收账款账龄分析表3. 审核坏
企业内部控制应用指引第9号——销售业务颁布时间:2010-6-11发文单位:财政部 第一章总则 第一条为了促进企业销售稳定增长扩大市场份额规范销售行为防范销售风险根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》制定本指引 第二条本指引所称销售是指企业出售商品(或提供劳务)及收取款项等相关活动 第三条企业销售业务至少应当下列风险:(一)销售政策和策略不当市场预测不准确销售渠道管理不当等可
《企业内部控制应用指引之解析张连起内部控制系列谈》 练习判断题:1、财务报告编制完成后,应装订成册,加盖公章后存档。 A、对 B、错 题目解析:《企业内部控制应用指引第14号财务报告》第十四条规定,企业财务报告编制完成后,应当装订成册,加盖公章,由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人、财会部门负责人 签名并盖章。 2、企业的销售与收款应当实行岗位分离,财务部门负责货款的催收,销售部
企业内部控制审计指引第一章 总 则第一条 为了规范注册会计师执行企业内部控制审计业务明确工作要求保证执业质量根据《企业内部控制基本规范》《中国注册会计师鉴证业务基本准则》及相关执业准则制定本指引第二条 本指引所称内部控制审计是指会计师事务所接受委托对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计第三条 建立健全和有效实施内部控制评价内部控制的有效性是企业董事会的责任按照本指引的要求在
陕西省会计人员继续教育(已打印)10年度《企业内部控制及其配套指引》考试题单位:___________ :____________ 分数:_________ 一单选(每题每题2分共40分)1.( )是企业实施内部控制的基础A内部监督 B风险评估 C控制活动 D内部环境2.在资金支付流程中正确的流程是( )A支付申请→支付审批→办理支付 B支付申请
山西银华财会咨询服务有限文 件关于同意陈曾寿通知退养的通知各部门各分子:经经理办公会议研究决定同意陈曾寿同志提出的退养申请退养时间从2013年6月28日起执行 二零一三年六月二十八日主题词:决定 通知Created with an evaluation copy of . To discover the full versions of our APIs
企业内部控制流程——销售4.1 销售与授权审批控制4.1.1 销售业务审批流程1.销售业务审批流程与风险控制图销售业务审批流程与风险控制业务风险不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理营销总监财务部销售部客户如果合同的签订未经正确授权从而导致资产损失舞弊和法律诉讼如果销售行为违反了国家的法律法规可能导致企业遭受外部处罚经济损失和信誉损失或因销售政策和信用政策管理不规范不科学
企业内部控制审计指引第一章 总 则第一条 为了规范注册会计师执行企业内部控制审计业务明确工作要求保证执业质量根据《企业内部控制基本规范》《中国注册会计师鉴证业务基本准则》及相关执业准则制定本指引第二条 本指引所称内部控制审计是指会计师事务所接受委托对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计 第三条 建立健全和有效实施内部控制评价内部控制的有效性是企业董事会的责任按照本指引的要求在实施审计工作的
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━企业内部审计及内部控制与财务风险管理时间安排:2011年10月22--23日 (深圳)时间安排:2011年10月29--30日 (上海)时间安排:2011年12月3--4日 (深圳)时间安排:2011年12月7--8日 (上海)━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
吉林华展农民专业合作社销售业务内部控制会计制度(一)销售计划1.制定计划企业在进行销售预测的基础上结合企业自身的销售能力设定总体的季度年度销售目标额及不同产品的销售目标额形成文件后由总社运营部经理交到财务存档并且为了能实现该目标而设定的具体营销方案和实施计划2.建立分社企业应当积极开拓市场份额加强现有社员维护开发潜在目标的社长对有意向的社长进行资信评估(二)订立销售合同企业在销售合同订立前项目经理
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