中级会计职称 - 财务管理第 05 讲现金收支日常管理 知识点:现金管理模式一、“收支两条线”的管理模式1企业实行“收支两条线”管理模式的目的对企业范围内的现金进行集中管理,减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;以实施“收支两条线”为切入点,通过高效的价值化管理来提高企业效益。 2收支两条线管理模式的构建 二、企业资金集中管理模式资金集中管理,也称司库制度,是指企业借助于商
中级会计职称 - 财务管理 第 4 页买新课X: 第 05 讲 现金管理模式及现金收支日常管理 知识点 3:现金管理模式★ 一、收支两条线管理模式目的 减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;以实施收支两条线为切入点,通过高效的价值化管理来提高企业效益 资金流向 设置两个账户(收入户和支出户),收入进收入户,由企业资金管理部门(内部银行或财务结算中
中级会计职称 - 财务管理 第 2 页买新课X: 第 03 讲 现金管理模式与收支日常 知识点:现金管理模式(一)收支两条线的管理模式1企业实行收支两条线管理模式的目的(1)对企业范围内的现金进行集中管理,减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;(2)以实施收支两条线为切入点,通过高效的价值化管理来提高企业效益。 2收支两条线资金管理模式的构建(资金流向、资
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中级会计职称 - 财务管理第 03 讲现金管理 第二节现金管理 知识点:持有现金的动机★(客)这里的现金是指广义的现金,包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。 【提示】企业的现金持有量一般小于三种需求下的现金持有量之和,因为为某一需求持有的现金可以用于满足其他需求。 【例题·多项选择题】(2018 年)企业持有现金,主要出于交易性、预防性和投机性三大需求,下列各项中体现了交易性需求的有()。
中级会计职称 - 财务管理 第 5 页买新课X: 第 05 讲 应收账款信用政策、监控及日常管理 知识点:信用政策(一)信用标准信用标准是信用申请者获得企业提供信用所必须达到的最低信用水平,通常以预期的 坏账损失率作为判别标准。1决策规则宽紧适度过于严格可能会降低对符合可接受信用风险标准客户的赊销额,减少坏账损失和应收账款的机会成本,但不利于扩大销售 过于宽松
中级会计职称 - 财务管理第 02 讲现金管理 第二节 现金管理 知识点一:持有现金的动机及管理★★一、基本要求理解现金持有的动机;理解现金的日常管理。二、重点内容回顾(一)持有现金的动机交易性需求预防性需求投机性需求(二)企业资金集中管理的模式统收统支模式拨付备用金模式结算中心模式 内部银行模式 财务模式(三)现金周转期三、核心公式现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转
2022/5/9 18:46打印讲义第七章营运资金管理(四) 【知识点】现金管理模式(一)“收支两条线”的管理模式企业实行“收支两条线”管理模式的目的第一,对企业范围内的现金进行集中管理,减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;第二,以实施“收支两条线”为切入点,通过高效的价值化管理来提高企业效益。“收支两条线”资金管理模式的构建 企业在构建“收支两条线”管理模式时,一定要注意与自己
60_现金管理模式、现金收支日常管理 ︱ 基础精讲班-闫华红 5 更多添加号:203256902 三、现金管理模式(一)“收支两条线”的管理模式1目的第一,对企业范围内的现金进行集中管理,减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;第二,以实施“收支两条线”为切入点,通过高效的价值化管理来提高企业效益。2模式的构建资金的流向方面(1)要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立两
55_现金管理模式、现金收支日常管理基础班-杨树林 5中级会计师课程+权威押题购买联系:203256902通过率高,考生必看! 【知识点】现金管理模式(一)“收支两条线”的管理模式1企业实行“收支两条线”管理模式的目的第一,对企业范围内的现金进行集中管理,减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;第二,以实施“收支两条线”为切入点,通过高效的价值化管理来提高企业效益。2“收支两条线”
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