综合阶段(2016) 会计 专题十五 所得税 课后作业一 、综合题1甲2015年度实现的利润总额为2000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,递延所得税资产和递延所得税负债期初无余额,预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣暂时性差异。甲2015年度与所得税有关的经济业务如下:(1)2014年12月购入管理用固定资产,原价为300万元,预计净残值为15万元,预计
综合阶段(2016) 会计 专题十五 所得税 课后作业一 、综合题1甲2015年度实现的利润总额为2000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,递延所得税资产和递延所得税负债期初无余额,预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣暂时性差异。甲2015年度与所得税有关的经济业务如下:(1)2014年12月购入管理用固定资产,原价为300万元,预计净残值为15万元,预计
综合阶段(2016) 会计 专题十五 所得税 课后作业一 、综合题1甲2015年度实现的利润总额为2000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,递延所得税资产和递延所得税负债期初无余额,预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣暂时性差异。甲2015年度与所得税有关的经济业务如下:(1)2014年12月购入管理用固定资产,原价为300万元,预计净残值为15万元,预计
综合阶段(2016) 会计 专题十五 所得税 课后作业一 、综合题1甲2015年度实现的利润总额为2000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,递延所得税资产和递延所得税负债期初无余额,预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣暂时性差异。甲2015年度与所得税有关的经济业务如下:(1)2014年12月购入管理用固定资产,原价为300万元,预计净残值为15万元,预计
综合阶段(2016) 税法 专题六 企业所得税法 课后作业一 、综合题1位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售冰箱,2015年生产经营情况如下:?(1)销售冰箱取得不含税收入8600万元,发生销售成本4300万元。?(2)将一批自产冰箱用于职工福利,该批冰箱不含税市场价格400万元,成本200万元。?(3)在10月份转让一项技术所有权,取得转让收入900万元,相关成本费用为
综合阶段(2016) 税法 专题六 企业所得税法 课后作业一 、综合题1位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售冰箱,2015年生产经营情况如下:?(1)销售冰箱取得不含税收入8600万元,发生销售成本4300万元。?(2)将一批自产冰箱用于职工福利,该批冰箱不含税市场价格400万元,成本200万元。?(3)在10月份转让一项技术所有权,取得转让收入900万元,相关成本费用为
综合阶段(2016) 税法 专题七 个人所得税法 课后作业一 、综合题1中国居民李某任职于境内甲,2015年12月取得下列收入:?(1)因工作表现突出,取得先进奖2000元、考勤奖1000元,另取得半年奖6000元,当月取得工资、薪金收入12000元。?(2)当月参加移动营业厅“充话费赠手机”活动,获赠一部市场价格为3000元的新型手机。?(3)转让境内某上市A股股票1000股,
综合阶段(2016) 税法 专题七 个人所得税法 课后作业一 、综合题1中国居民李某任职于境内甲,2015年12月取得下列收入:?(1)因工作表现突出,取得先进奖2000元、考勤奖1000元,另取得半年奖6000元,当月取得工资、薪金收入12000元。?(2)当月参加移动营业厅“充话费赠手机”活动,获赠一部市场价格为3000元的新型手机。?(3)转让境内某上市A股股票1000股,
综合阶段(2016) 会计 专题七 所有者权益 课后作业一 、综合题1甲2015年发生如下交易或事项:(1)2015年1月3日以每股4元的价格增发股票5000万股(每股面值1元),为增发股票向证券商支付手续费、佣金共计100万元,发行收入扣除手续费、佣金后的款项已经存入银行。(2)2015年5月8日将原自用厂房转为经营出租,并采用公允价值模式进行后续计量。该厂房账面原价2000万元,累计计
专题二消费税法1甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2015年10月发生以下经济业务:(1)购进防伪税控系统增值税专用设备(初次购买),取得的增值税专用发票上注明价款3000元、增值税税额510元。(2)从国外进口一批香水精,海关审定的关税完税价格为30000元,缴纳相关税金后海关放行,并取得海关进口增值税专用缴款书;本月领用一半的香水精用于生产香水,销售自产香水,开具普通发票取得价税合计收入
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