综合阶段(2016) 会计 专题十五 所得税 课后作业一 、综合题1甲2015年度实现的利润总额为2000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,递延所得税资产和递延所得税负债期初无余额,预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣暂时性差异。甲2015年度与所得税有关的经济业务如下:(1)2014年12月购入管理用固定资产,原价为300万元,预计净残值为15万元,预计
综合阶段(2016) 会计 专题十五 所得税 课后作业一 、综合题1甲2015年度实现的利润总额为2000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,递延所得税资产和递延所得税负债期初无余额,预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣暂时性差异。甲2015年度与所得税有关的经济业务如下:(1)2014年12月购入管理用固定资产,原价为300万元,预计净残值为15万元,预计
综合阶段(2016) 会计 专题十五 所得税 课后作业一 、综合题1甲2015年度实现的利润总额为2000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,递延所得税资产和递延所得税负债期初无余额,预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣暂时性差异。甲2015年度与所得税有关的经济业务如下:(1)2014年12月购入管理用固定资产,原价为300万元,预计净残值为15万元,预计
综合阶段(2016) 会计 专题十五 所得税 课后作业一 、综合题1甲2015年度实现的利润总额为2000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,递延所得税资产和递延所得税负债期初无余额,预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣暂时性差异。甲2015年度与所得税有关的经济业务如下:(1)2014年12月购入管理用固定资产,原价为300万元,预计净残值为15万元,预计
综合阶段(2016) 税法 专题六 企业所得税法 课后作业一 、综合题1位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售冰箱,2015年生产经营情况如下:?(1)销售冰箱取得不含税收入8600万元,发生销售成本4300万元。?(2)将一批自产冰箱用于职工福利,该批冰箱不含税市场价格400万元,成本200万元。?(3)在10月份转让一项技术所有权,取得转让收入900万元,相关成本费用为
综合阶段(2016) 税法 专题六 企业所得税法 课后作业一 、综合题1位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售冰箱,2015年生产经营情况如下:?(1)销售冰箱取得不含税收入8600万元,发生销售成本4300万元。?(2)将一批自产冰箱用于职工福利,该批冰箱不含税市场价格400万元,成本200万元。?(3)在10月份转让一项技术所有权,取得转让收入900万元,相关成本费用为
综合阶段(2016) 税法 专题七 个人所得税法 课后作业一 、综合题1中国居民李某任职于境内甲,2015年12月取得下列收入:?(1)因工作表现突出,取得先进奖2000元、考勤奖1000元,另取得半年奖6000元,当月取得工资、薪金收入12000元。?(2)当月参加移动营业厅“充话费赠手机”活动,获赠一部市场价格为3000元的新型手机。?(3)转让境内某上市A股股票1000股,
综合阶段(2016) 税法 专题七 个人所得税法 课后作业一 、综合题1中国居民李某任职于境内甲,2015年12月取得下列收入:?(1)因工作表现突出,取得先进奖2000元、考勤奖1000元,另取得半年奖6000元,当月取得工资、薪金收入12000元。?(2)当月参加移动营业厅“充话费赠手机”活动,获赠一部市场价格为3000元的新型手机。?(3)转让境内某上市A股股票1000股,
综合阶段(2016) 会计 专题十四 股份支付 课后作业一 、综合题1西颐为新华的母。经董事会批准,西颐2014年1月1日实施股权激励计划,其主要内容为:西颐向新华100名管理人员每人授予100份现金股票增值权。第一年年末的可行权条件为企业净利润增长率达到10%;第二年年末的可行权条件为企业净利润两年平均增长8%;第三年年末的可行权条件为企业净利润三年平均增长7%。从达
综合阶段(2016) 会计 专题十一 债务重组 课后作业一 、综合题1甲企业和乙企业均为增值税一般纳税人,增值税税率均为17%。甲企业于2016年6月30日向乙企业出售一批产品,产品销售价款702万元(包含增值税税额);乙企业应于2016年8月30日偿还该款项,甲企业对该应收账款未计提坏账准备。乙企业由于财务困难,短期内资金紧张,2016年8月30日经与甲企业协商,达成债务重组协议,内容如下:
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