第一节营运资本(金)管理第二节现金管理第三节应收帐款管理第四节存货管理第十六章 流动资产管理第六篇营运资本管理第一节营运资本管理一、营运资本的相关术语(一)营运资本(二)波动性流动资产和稳定性流动资产(三)主动性流动负债和自发性流动负债二、营运资本财务政策(一)流动资产投资政策(二)营运资本融资政策一、营运资本的相关术语(一)营运资本(营运资金)营运资本(金)指企业生产经营活动中占用在流动资产
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第六章 流动资产管理 第一节 流动资产概述 第二节 现金管理 第三节 应收账款管理 第四节 存货管理 第五节 营运资本管理第一节 流动资产概述概念:流动资产是能够在一年或超过一年的一个营业周期内变现的资产
一流动资产的概念和种类 流动资产是指能够在一年或超过一年的一个营业周期内变现的资产 1.流动资产按占用形态分为: 现金 短期投资应收及预付款项存货 2.按流动性强弱分为: 速动资产和非速动资产.现金余缺额 = 期初现金余额 现金收入 - 现金支出 - 最佳现金余额 = 可动用现金合计 - 现金支出 -最佳现金余额=
财务管理第二节现金管理
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单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第13章流动资产管理高效办公职通车――Excel在财务管理中的应用流动资产管理概述现金管理应收账款管理存货管理高效办公职通车――Excel在财务管理中的应用流动资产管理概述流动资产的特点流动资产管理的主要内容流动资产是指企业可以在一年内或超过一年的一个营业
现金管理目标2—收益性将闲置资金减少到最低限度例:某企业现有5个现金持有方案根据历史和近期企业经营状况的预测和分析有关成本如表4-2所示 现金收入管理技巧现金支出管理技巧应收账款的信用成本信用标准定性分析——5C评估法品德 ( Character)能力(Capacity) 资本(Capital)抵押品(Collateral)条件(Condition) 在采用信用评分法进行信用评估时分数在
现金的日常控制存货的功能
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第六章 流动资产管理现金的持有动机成本分析模式项 目机会成本短缺成本 TC——存货分析模式下的相关总成本 T1——相关的机会成本 T2——相关的转换成本 Q——最佳现金持有量 K——有价证券收益率 T——一个周期内现金总需求量 F——有价证券一次交易固定成本总成本(TC)=T1T2=现金平均余额×有价证券收益率交易次数×有价证券一次交易固定成本现金收入的管理 货币资金收入的管
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