相关文档

• 第09讲_企业所得税法（1）.doc

  第四章? 企业所得税法?考点一、纳税人【多选1】根据《企业所得税法》的规定，判断居民企业的标准有（??? ）。A登记注册地标准B所得来源地标准C经营行为实际发生地标准D实际管理机构所在地标准【答案】AD【解析】判断居民企业的标准是登记注册地标准、实际管理机构所在地标准。【单选2】根据《企业所得税法》的规定，下列各项中属于非居民企业的是（??? ）。A依法在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业

• 第09讲_企业所得税法（1）(1).doc

  ?第四章? 企业所得税法?【例题1·单选题】某市一居民企业12月31日归还关联企业一年期借款本金1200万元，另支付利息费用90万元（注：关联企业对该居民企业的权益性投资额为480万元）。同期该企业向工商银行贷款1000万元，借款期1年，利息58万元。计算企业所得税应纳税所得额时，该企业利息费用调整金额是（??? ）万元。A2642B3432C4565D18【答案】B【解析】企业利息费用调整金

• 第09讲_企业所得税（1）.doc

  税法（2020）考试辅导 不易， 第\* Arabic\* MERGEFORMAT4页 企业所得税企业所得税学习框架一、企业所得税纳税人企业所得税纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织。分为居民企业和非居民企业。类型身份判断纳税义务税率居民企业依法在中国境内成立的企业（注册地标准）就来源于中国境内、境外的全部所得纳税

• 第09讲-企业所得税法（2）.doc

  税法（2020）考试辅导 不易， 第\* Arabic\* MERGEFORMAT5页 第四章 ?企业所得税法二、多项选择题1依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（??? ）。P204；P142A登记注册地标准B所得来源地标准C经营行为实际发生地标准D实际管理机构所在地标准【答案】AD【解析】居民企业是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理

• 第09讲_企业所得税法（3）.doc

  税法（2020）考试辅导 不易， 第\* Arabic\* MERGEFORMAT6页 第四章? 企业所得税法?【知识点六】企业重组的所得税处理【例题1·单选题】甲企业（居民企业）持有丙企业90%的股权，共计3000万股，2019年2月将其全部转让给乙企业。收购日甲企业持有的股权每股公允价值为12元，每股计税基础为10元。在收购对价中乙企业以股权形式支付32400万元，

• 第08讲_企业所得税法（1）.doc

  税法（2020）考试辅导 不易， 第\* Arabic\* MERGEFORMAT5页 第四章 ?企业所得税法一、单项选择题1下列支出在计算企业所得税应纳税所得额时，准予按规定扣除的是（??? ）。P217-225,228；P154-162A企业之间发生的管理费支出B企业内营业机构之间发生的特许权使用费支出C企业发生的与生产经营有关的手续费支出D企业内营业机构之间发生的

• 第07讲_企业所得税法（1）.doc

  税法（2020）考试辅导 不易， 第\* Arabic\* MERGEFORMAT4页 第四章? 企业所得税法【知识点一】纳税人、征税对象、税率【考点1】纳税人【例题1·多选题】根据《企业所得税法》的规定，判断居民企业的标准有（??? ）。A登记注册地标准B所得来源地标准C经营行为实际发生地标准D实际管理机构所在地标准【答案】AD【解析】判断居民企业的标准是登记注册地标

• 第14讲_企业所得税法（1）.doc

  税法（2020）考试辅导 不易， 第\* Arabic\* MERGEFORMAT5页 ?第四章 ?企业所得税法?第四章习题强化课程目录：一、本章命题常规二、本章新增易考知识点三、本章重要考点示例四、跨章节知识点组合一、本章命题常规近三年本章平均分值大约为19分，本税种的关联面广，与会计核算和其他税种计算关系密切，自身综合性强，政策难度大，既可能单独出题，也可能与会计处

• 第7讲_企业所得税法（1）.doc

  税法（2020）考试辅导 不易， 第\* Arabic\* MERGEFORMAT2页 第四章? 企业所得税法客观题专项演练【例题3·多选题】下列项目中，应计入应纳税所得额的有（??? ）。（习题班）P153A在中国境内设立机构、场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票12个月以下取得的投资收益B因债权人原因确实无法支付的应付款项C将自产货物用于在建工程

• 第15讲_企业所得税法（1）.doc

  需要公考、财会、建筑、考研，医药等考试视频课程请加QQ：2846095969 或：m582622214 第四章? 企业所得税法第四章习题精析课程目录一、本章命题常规二、本章新增易考知识点三、本章重要考点示例四、跨章节知识点组合一、本章命题常规本税种的关联面广，与会计核算和其他税种计算关系密切，自身综合性强，政策难度大，既可能单独出题，也可能与会计处理的判别与调整、与其他税种、征管法混合出题。