税法(2020)考试辅导 不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT4页 企业所得税企业所得税学习框架一、企业所得税纳税人企业所得税纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织。分为居民企业和非居民企业。类型身份判断纳税义务税率居民企业依法在中国境内成立的企业(注册地标准)就来源于中国境内、境外的全部所得纳税
第四章? 企业所得税法?考点一、纳税人【多选1】根据《企业所得税法》的规定,判断居民企业的标准有(??? )。A登记注册地标准B所得来源地标准C经营行为实际发生地标准D实际管理机构所在地标准【答案】AD【解析】判断居民企业的标准是登记注册地标准、实际管理机构所在地标准。【单选2】根据《企业所得税法》的规定,下列各项中属于非居民企业的是(??? )。A依法在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
?第四章? 企业所得税法?【例题1·单选题】某市一居民企业12月31日归还关联企业一年期借款本金1200万元,另支付利息费用90万元(注:关联企业对该居民企业的权益性投资额为480万元)。同期该企业向工商银行贷款1000万元,借款期1年,利息58万元。计算企业所得税应纳税所得额时,该企业利息费用调整金额是(??? )万元。A2642B3432C4565D18【答案】B【解析】企业利息费用调整金
税法(2020)考试辅导 不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT5页 第四章 ?企业所得税法二、多项选择题1依据企业所得税法的规定,判定居民企业的标准有(??? )。P204;P142A登记注册地标准B所得来源地标准C经营行为实际发生地标准D实际管理机构所在地标准【答案】AD【解析】居民企业是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理
税法(2020)考试辅导 不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT6页 第四章? 企业所得税法?【知识点六】企业重组的所得税处理【例题1·单选题】甲企业(居民企业)持有丙企业90%的股权,共计3000万股,2019年2月将其全部转让给乙企业。收购日甲企业持有的股权每股公允价值为12元,每股计税基础为10元。在收购对价中乙企业以股权形式支付32400万元,
专题2:企业所得税大题精讲【大题1】(2017年)居民企业甲主要从事空调销售业务。2016年甲的销售(营业)收入为2000万元,其他收入为500万元,年度利润总额为600万元。2016年度甲实际支出的广告费和业务宣传费为400万元。甲申报缴纳2016年企业所得税时,未将下列收入计入应纳税所得额:(1)从境内居民企业乙有限责任分得的股息60万元;(2)依据法律代收的一项性
税法(2022)考试辅导马兆瑞-零基础预习班零基础预习班第四部分税法基础原理与不变考点三不变的考点(三)企业所得税不易(必更究多V:第1页
?第十五章 所得税?【资产的计税基础·单选题】甲2017年发生研究开发支出共计200万元,其中研究阶段支出60万元,开发阶段不符合资本化条件的支出40万元,开发阶段符合资本化条件的支出100万元,至2017年12月31日,开发项目尚未达到预定用途。甲2017年12月31日开发支出的计税基础为( )万元。A100B140C150D210【答案】C【解析】甲2017年12月31日开发
由zyz786468331,QQ786468331一手提供,非此购买,后续更新问题概不负责 ?第十五章 所得税?【资产的计税基础·单选题】甲2017年发生研究开发支出共计200万元,其中研究阶段支出60万元,开发阶段不符合资本化条件的支出40万元,开发阶段符合资本化条件的支出100万元,至2017年12月31日,开发项目尚未达到预定用途。甲2017年12月31日开发支出的计税基础
斌哥-习题精讲班经济法基础(2022)考试辅导不易买新课X:)第 PAGE 1页第五章《所得税法律制度》第一节企业所得税法律制度知识点一:企业所得税纳税人【习题 1·单选题】根据企业所得税法律制度的规定下列各项中属于非居民企业的是()依据中国法律成立但实际管理机构在境外的企业依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在境内的企业C.依照中国法律成立在境外有机构
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