第六章 金融法律制度基础班-苏苏 5 中级会计师课程+权威押题购买联系:203256902通过率高,考生必看! 考点4? 债券的发行(变动)★★★【学习提示】本考点今年教材重新编写,建议考生全面阅读考核的要点。?一、一般规定1发行主体:可以是有限责任,也可以是股份有限。2方式:3募集资金的使用:(1)公开发行:①必须按照债券募集办法所列资金用途使用。②改变资金用途,必须
基础班-苏苏第六章金融法律制度考点 4债券的发行(变动)★★★【学习提示】本考点今年教材重新编写,建议考生全面阅读考核的要点。一、一般规定发行主体:可以是有限责任,也可以是股份有限。方式:3募集资金的使用:(1)公开发行:①必须按照债券募集办法所列资金用途使用。②改变资金用途,必须经债券持有人会议作出决议。③公开发行债券筹集的资金,不得用于弥补亏损和非生产性支出。④发行人应
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中级会计职称 - 经济法(中级)第 10 讲 债券的发行、证券投资基金的募集 五、债券的发行★★(一)一般规定 (二)公开发行债券 第 1 页买新课+:注册制下 ■公开发行债券,可以申请一次注册,分期发行。 ■中国证监会同意注册的决定自作出之日起 2 年有效。发行人应当在注册决定有效期内发行债券,并自主选择发行时点。 ■公开发行债券的募集说明书自
中级会计职称 - 经济法(中级)第 11 讲股票、债券的发行和证券投资基金的募集 四、股票发行(一)注册制1首次公开发行股票 一般条件★★根据新《证券法》的规定,首次公开发行股票的基本条件包括:具备健全且运行良好的组织机构;具有持续经营能力;最近 3 年财务会计报告被出具无保留意见审计报告;发行人及其控股股东、实际控制人最近 3 年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经
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考点 06 :证券的承销(★★)( P133 )1 .证券承销业务采取代销或者包销方式 证券代销 是指证券代发行人发售证券在承销期结束时将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式 证券包销 是指证券将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式2 .向不特定对象发行证券聘请承销团承销的承销团应当由主承销和参与承销的证券组成3 .证券的代销包销期限最长
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级1第7章 债券发行与承销 第一节 债券发行承销概述 一债券发行的基本条件 债券发行条件是指债券发行者以债券形式筹集资金时所必须考虑的有关因素主要包括债券种类发行额度债券期限偿还方式票面利率付息方式发行价格收益率有无担保等
第1单元证券的发行考点5:股票和债券的承销(★★)(P132)1证券承销业务采取代销或者包销方式。【解释1】证券代销,是指证券代发行人发售证券,在承销期结束时,将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式。【解释2】证券包销,是指证券将发行人的证券按照协议全部购入再进行发售(“先包后销”)或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式(“先销后包”)。2承销方式的选择(1)上市
债券发行的条件债券发行的条件有哪些债券依照法定程序发行约定在一年以上期限内还本付息的有价证券发行债券的条件具体包括发行主体的要求资金用途说明以及具体的发行条件一债券的法律定义债券是指依照法定程序发行约定在一年以上期限内还本付息的有价证券发行债券是企业直接筹集长期资金的一种重要融资方式二债券的发行(一)发行主体1具独立法人地位的股份有限和有限责任2股份有限
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