增值税纳税申报实务操作一增值税的基本规定 (一)征税范围 增值税消费税和营业税的征税范围之间的关系 增值税的征税范围:在我国境内销售货物(有形动产)或者提供加工修理修配劳务以及进口货物 1.视同销售行为 (1)将货物交付其他单位或者个人代销(2)销售代销货物(3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人将货物从一个机构移送其他机构用于销售但相关机构设在同一县(市)的除外(4)将自产或
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级增值税纳税实务与申报自领取营业执照之日起三十日内持有关证件向所在地税务机关申报办理税务登记 国税局则是《委托扣款协议书》其中乙方需加盖公章和法人章丙方(银行)则需盖业务公章日后申报的国税将从此协议书上的账号内扣除一进行税务登记地税局填表后专管员会给你一个注册码拿回来后在省地税网上进行注册一个注册码可以申请三个用户号及密码日后也
案 例 某企业增值税一般纳税人从事计算机硬件的销售业务并提供技术咨询服务及设备租赁服务2015年1月份发生如下业务:一上期留抵税额2014年12月31日止一般货物及劳务列第20栏期末留抵税额为零销售情况★业务一:取得技术咨询服务费开具防伪税控《增值税专用发票》销售额40000元销项税额2400元★业务二:出租机械设备开具《增值税普通发票》销售额25000元销项税额4250元★业务三:销售电脑一批开
窗体顶端一单选题增值税的纳税期限仅限于小规模纳税人的是( )A15日 B10日 C1个月 D1个季度 【正确答案】D2下列不属于增值税税率6的是( )A研发和技术服务 B信息技术服务 C文化创意服务 D提供有形动产租赁服务 【正确答案】D3由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的其客观原因不包括的是( )A税务员由于忘记抵扣增值税专用发票的进项税额 B增值税扣税凭证被盗抢或者因邮寄丢失误递导致逾期 C
附件1: 增 值 税 纳 税 申 报 表(适用于增值税一般纳税人) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表纳税人不论有无销售额均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表并于次月一日起十日内向当地税务机关申报税款所属时间:自 年 月 日至 年 月 日
增值税一般纳税人增值税纳税申报 更新日期:2010-03-30 来源: : 增值税一般纳税人应按照相关法律法规的规定按时完成增值税纳税申报有使用税控系统开具增值税专用发票增值税普通发票及机动车销售统一发票的应同时完成开票数据的采集工作 ??? 一网上申报 ??? (一)提供 ??? 电子报税管理系统生成的电子申报文件 ??? (二)办理程序 ???? ??? 二上门申报 ??? (一
附件3 增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)纳税人识别号:纳税人名称(公章):金额单位:元至角分税款所属期: 年 月 日至 年 月 日填表日期: 年 月 日一计税依据项 目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税 服务应征增值税不含税销售额1 税务机关代开的增值税专用发 票不含税销售额2 税控器具开具的普通发
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)纳税人识别号:纳税人名称(公章):? 金额单位:元至角分税款所属期: 年 月 日至 年 月 日 填表日期: 年 月 日一计税依据项 目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税 服务(一)??
附件10:填表说明一《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物也使用本表(一)本表税款所属时间是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间应填写具体的起止年月日(二)本表填表日期指纳税人填写本表的具体日期(三)本表纳税人识别号栏填写国税机关为纳税人确定的识别号即:税务登记证(四)本表所属行业栏按照国民经济行业分类
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