相关文档

• 第19讲第三部分 行政事业单位内部控制（1）.doc

  行政事业单位内部控制 (一)行政事业单位内部控制目标单位内部控制的目标主要包括：合理保证1单位经济活动合法合规2资产安全和使用有效3财务信息真实完整4有效防范舞弊和预防腐败我国行政事业单位掌握了大量的社会公共资源在进行资源和资金的分配过程中由于监督不力等各种原因舞弊和贪污腐败行为时有发生造成社会资源分配不公和极大浪费损害社会公共利益发挥内部控制防范舞弊和预防腐败的作用是内部控制的重

• 第20讲第三部分 行政事业单位内部控制（2）.doc

  【考题2011】第三题3.审计人员在对c该课题经费使用情况延伸审计时发现2010年3月该分3次向一家名为京鸿科技技术咨询服务(以下简称京鸿)采购了160吨价值50万元的葡萄糖用于试验京鸿给C开具了服务业发票经查询京鸿经营范围是技术咨询与技术开发据C介绍上述葡萄糖已由京鸿全部运抵外省F市的某工厂用于试验要求：根据请分析C在葡萄糖采购中存在的疑点并简要

• 第21讲第三部分 行政事业单位内部控制（3）.doc

  (六)合同控制 1．合同管理的主要风险 (1)应签订合同的经济活动未订立合同违规签订担保投资和借贷合同可能导致单位经济利益受损 (2)未经授权对外订立合同合同对方主体资格未达要求合同内容存在重大疏漏和欺诈可能导致单位经济利益受损 (3)合同未全面履行或监控不当可能导致单位诉讼失败经济利益受损 (4)合同纠纷处理不当可能导致单位利益信誉和形象受损 2．

• 行政事业单位内部控制讲义.doc

  第一章　行政事业单位内部控制基础理论第一节　内部控制概述 　　一强化内部控制的必要性　　（一）内部控制的基本概念　　内部控制是现代管理理论的重要组成部分是在实践中逐步产生发展和完善起来的它是一种强调以预防为主的制度目的在于通过建立完善的制度和程序防止错误和舞弊的发生来提高管理的效果及效率 　　行政单位内部控制是部门管理制度的组成部分它由内部控制环境风险评估内部控制活动信息及其沟通和内部控制监督

• 行政事业单位内部控制.doc

  行政事业单位内部控制行政事业单位内部控制基础理论第一节　内部控制概述 　　一强化内部控制的必要性　　(一)内部控制的基本概念　　内部控制是现代管理理论的重要组成部分是在实践中逐步产生发展和完善起来的它是一种强调以预防为主的制度目的在于通过建立完善的制度和程序防止错误和舞弊的发生来提高管理的效果及效率 　　行政单位内部控制是部门管理制度的组成部分它由内部控制环境风险评估内部控制活动信息及其

• 行政事业单位内部控制.doc

  行政事业单位内部控制工作基本指引吉林省财政厅2014年4月20日 :  PAGE 2 - :  PAGE 25 - : 目 录  TOC o 1-3 h z u  HYPERLINK l _Toc390274620 第一部分 使用说明 PAGEREF _Toc390274620 h 1 HYPERLINK l _Toc390274621 第

• 行政事业单位内部控制.doc

  窗体顶端1 在三位一体的内部控制体系中质量管理体系中的质量记录相当于内部控制的（ ）业务流程 控制文档 控制矩阵 权限指引 2 保证资产的安全应加强以（ ）为中心的资产管理定期盘点 采购 决算 预算 3 单位进行业务层面的内控评价时应重点的内容不包括（ ）资产管理情况 收支管理情况 预算管理情况 内控的组织工作 4 事业单位内部控制应该（ ）定期评价 至少每年评价一次 至少每半年评价一次 至少

• 行政事业单位内部控制.ppt

  一行政事业单位内部控制概述行政事业单位内部控制的原则：1．全面性原则2．重要性原则3．内部牵制原则4．成本效益原则5．适应性原则（一）预算编制控制（二）预算执行控制（三）预算调整控制（四）预算分析与考核控制

• 行政事业单位内部控制制度.doc

  承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本)第一章 总则第一条?? 为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用资金的安全运行提高资金的使用效率保障本单位财务会计管理的合法合规财务报告及相关信息真实完整根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《财政违法行为处罚处分条例》《会计基础工作规范》《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2008]5号)现制定承德市行

• 行政事业单位内部控制制度.doc

  #