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中级会计职称 - 经济法(中级)第 10 讲 证券发行 知识点:证券发行 一、证券发行的分类(一)公开发行 VS 非公开发行★★★ 公开发行又称公募发行,是指发行人面向社会,即不特定的投资者进行的证券发行;非公开发行又称私募发行,是指向少数特定的投资者进行的证券发行。 【解释】有下列情形之一的,为公开发行:①向不特定对象发行证券;②向累计超过 200 人的特定对象发行证券,但依法实施员
中级会计职称 - 经济法(中级)第 11 讲 证券交易 【考点】 证券交易一、限制性规定★ 二、证券上市★申请证券上市交易,应当向证券交易所提出申请,由证券交易所依法审核同意,并由双方签订上市协 议。(一)股票的科创板上市条件★ 发行人除应当符合中国证监会《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》规定的发行条件外,还应当满足下列条件: 第 1 页买新课+:发起人 ①
中级会计职称 - 经济法(中级)第 09 讲股票的发行、证券发行的程序 (三)主板上市公开发行新股的条件★【说明】本部分依然介绍核准制下上市的发行条件。 除符合公开发行新股的基本条件外,还应当符合下列条件:【例题·单选题】(2018)根据证券法律制度的规定,下列关于上市配股条件的表述中,不正确的是()。A上市最近 36 个月内财务会计报告被出具无保留意见审计报告 B控股股东应当
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中级会计职称 - 财务管理 第 3 页买新课X: 知识点 1:证券投资概述 一、证券资产的特点第 11 讲 证券投资概述第四节 证券投资管理特点解释价值虚拟性 证券资产的价值取决于契约性权利所能带来的未来现金流量,是一种未来现金流量折现的资本化价值 可分割性 证券资产可以分割为一个最小的投资单位 持有目的多元性 为未来变现;为获得资本利得;为控制
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基础班-陈小球第六章金融法律制度六、主板上市配股的条件向原股东配售股份(简称“配股”),除符合上市公开发行证券一般条件外,还应当符合下列规定:拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30?;控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量;采用证券法规定的代销方式发行。控股股东不履行认配股份的承诺,或者代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量 70?的,发行人应当按照
中级会计职称 - 经济法(中级)第 11 讲股票、债券的发行和证券投资基金的募集 四、股票发行(一)注册制1首次公开发行股票 一般条件★★根据新《证券法》的规定,首次公开发行股票的基本条件包括:具备健全且运行良好的组织机构;具有持续经营能力;最近 3 年财务会计报告被出具无保留意见审计报告;发行人及其控股股东、实际控制人最近 3 年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经
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