【例题·综合题· 2019年】甲适用的企业所得税税率为 25预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异 2× 18年 1月 1日甲递延所得税资产递延所得税负债的年初余额均为零本题不考虑除企业所得税以外的税费及其他因素(交易性金融资产科目应写出必要的明细科目)甲发生的与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的交易或事项
中级会计实务(2021)考试辅导不易买新课X:859848494第 PAGE 1页第十三章所得税第一节计税基础与暂时性差异一所得税会计概述(一)所得税会计的特点所得税会计采用资产负债表债务法核算所得税资产负债表债务法是从资产负债表出发通过比较资产负债表上列示的资产负债按照会计准则规定确定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础对于两者之间的差异分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性
中级会计实务(2021)考试辅导 不易 第PAGE Arabic MERGEFORMAT1页第六讲 所得税外币折算?【例题?计算分析题1】甲适用的企业所得税税率为25预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异2019年1月1日甲公
中级会计实务(2021)考试辅导 不易 第PAGE Arabic MERGEFORMAT1页?第十三章 所得税?本章考情分析?本章内容非常重要各种题型均可以进行考核既可以单独出题也可以与资产负债表日后事项前期差错更正等内容结合在主观题中进行考核2020年考核了单选题判断题和综合题?项目资产负债
中级会计实务(2021)考试辅导 不易 第PAGE Arabic MERGEFORMAT1页?第十三章 所得税?第一节 计税基础与暂时性差异?一所得税会计概述(一)所得税会计的特点所得税会计采用资产负债表债务法核算所得税资产负债表债务法是从资产负债表出发通过比较资产负债表上列示的资产负债按照会
8_所得税,外币折算︱习题班-王成瑶下列各项资产和负债中,可能形成暂时性差异的有()。A使用寿命不确定的无形资产 B已计提减值准备的固定资产C已确认公允价值变动损益的交易性金融资产 D因违反税法规定应缴纳但尚未缴纳的滞纳金【【下列各项中,能够产生应纳税暂时性差异的有()。A账面价值大于其计税基础的资产 B账面价值小于其计税基础的负债 C超过税法扣除标准的业务宣传费D按税法规定可以结转以后年度的
8_所得税,外币折算 ︱ 习题班-王成瑶 5最新版课程购买添加号:203256902 第十四章 所得税一、本章考点框架资产负债表债务法①确定账面价值②确定计税基础③比较差异,并确定当期递延所得税资产/负债④确定应纳税所得额⑤确定所得税费用常见的差异分析①固定资产②无形资产③以公允价值计量的金融资产④投资性房地产⑤预计负债⑥合同负债⑦应付职工薪酬⑧应交罚款或滞纳金⑨本年度超标准的广告费
11_所得税,外币折算 ︱ 串讲班-张敬富 \* MERGEFORMAT7 版权所有, 第十四章 所得税? 本章考情分析本章内容非常重要。各种题型均可以进行考核;既可以单独出题,也可以与资产负债表日后事项、前期差错更正等内容结合在主观题中进行考核。2021年考核了单选题、多选题、判断题等客观题。项目资产负债1账面价值>计税基础应纳税暂时性差异(递延所得税负债=差异×未来税率)
9_所得税,外币折算 ︱ 习题班-彭婷 \* MERGEFORMAT6 版权所有, 第十四章 所得税? 本章主要内容(摘自教材)单项选择题甲适用的所得税税率为25%,且未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。2020年8月1日,甲以银行存款1000万元自公开市场购入乙100万份股票,将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2020年年末,
11_所得税,外币折算 ︱ 串讲班-张敬富 \* MERGEFORMAT9 版权所有, 第十四章 所得税? 本章考情分析本章内容非常重要。各种题型均可以进行考核;既可以单独出题,也可以与资产负债表日后事项、前期差错更正等内容结合在主观题中进行考核。2021年考核了单选题、多选题、判断题等客观题。项目资产负债1账面价值>计税基础应纳税暂时性差异(递延所得税负债=差异×未来税率)
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